طرق حساب الضرائب على العملات الرقمية والأدوات الموصى بها

أساسيات ضريبة العملات الرقمية

تُخضع الأرباح الناتجة عن معاملات العملات الرقمية لضريبة الدخل، حيث تُصنف هذه الأرباح ضمن الدخل المتنوع وتُجمع مع مصادر أخرى مثل الراتب لتحديد إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. تتراوح معدلات ضريبة الدخل من %5 إلى %45، وعند إضافة ضريبة الإقامة وضريبة الدخل الخاصة بإعادة الإعمار، يمكن أن يصل الحد الأعلى لمعدل الضريبة إلى نحو %55.

بسبب خصائص العملات الرقمية، هناك نقاش متواصل حول وضعها الضريبي والضرائب المطبقة عليها. وقد أوضحت الهيئة الوطنية للضرائب أن العملات الرقمية تخضع للضريبة الشاملة. الضريبة الشاملة تعني أن إجمالي الدخل الخاضع للضريبة، بما في ذلك الأرباح الأخرى، يُطبق عليه معدل ضريبة تصاعدي يتراوح بين %5 و %45. ونتيجة لذلك، قد تخضع الأرباح الكبيرة من العملات الرقمية لمعدلات ضريبية أعلى حسب إجمالي الدخل. ويُعتبر هذا النظام الضريبي من أبرز العوامل التي تعيق تطور قطاع العملات الرقمية في اليابان.

في 14 ديسمبر 2023، أعلن الحزب الديمقراطي الليبرالي عن إصلاحات ضريبية تستثني الأصول الرقمية المحتفظ بها لدى أطراف ثالثة من ضريبة "تقييم السوق نهاية العام". يشمل هذا التعديل أيضًا إعفاء الشركات من "ضريبة تقييم السوق نهاية العام"، مما يُتوقع أن يعزز الاستثمارات في مشاريع Web3. وقد تمثل هذه التعديلات خطوة مهمة لتطوير قطاع الأعمال الرقمية في اليابان.

متى تُستحق ضرائب العملات الرقمية؟

تنشأ الالتزامات الضريبية على العملات الرقمية في الحالات التالية. فهم هذه الحالات يساعدك على تقديم تقارير ضريبية دقيقة.

• عند بيع العملات الرقمية: استبدال العملات الرقمية بعملات نقدية أو رقمية أخرى وتحقيق ربح يترتب عليه التزام ضريبي.
• عند الحصول على مكافآت التخزين: تُعامل المكافآت الناتجة عن التخزين على شبكات البلوكشين كدخل خاضع للضريبة.
• عند استلام مكافآت الإيردروب: تُعتبر العملات الرقمية الموزعة مجانًا من قبل المشاريع دخلًا يُحتسب بالقيمة السوقية عند الاستلام.
• عند استلام مكافآت التعدين: تُخضع مكافآت التعدين للضريبة وفق قيمتها عند الاستحواذ.
• عند شراء السلع أو الخدمات باستخدام العملات الرقمية: الشراء بالعملات الرقمية قد ينتج عنه أرباح خاضعة للضريبة في وقت إجراء المعاملة.

كيفية حساب الضرائب على العملات الرقمية

لتحديد الأرباح الناتجة عن معاملات العملات الرقمية، استخدم الصيغة التالية. هذا الحساب يمثل الأساس لتقارير الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية.

• "سعر البيع" – "سعر الاستحواذ" = "الدخل"

يشير "سعر البيع" إلى سعر بيعك للعملات الرقمية، بينما "سعر الاستحواذ" هو المبلغ المدفوع لشرائها. الفرق هو الدخل الخاضع للضريبة.

على سبيل المثال، إذا اشتريت 4 BTC مقابل ¥4,000,000 وبعت 0.2 BTC مقابل ¥210,000، يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة كما يلي:

"سعر البيع" – "سعر الاستحواذ" = "الدخل"

¥210,000 – (¥4,000,000 ÷ 4 BTC) × 0.2 BTC = ¥10,000

أولًا، احسب تكلفة الاستحواذ لكل BTC (¥4,000,000 ÷ 4 BTC = ¥1,000,000/BTC)، ثم تكلفة الاستحواذ لـ 0.2 BTC (¥1,000,000 × 0.2 BTC = ¥200,000). يُخصم هذا من سعر البيع ليكون الدخل ¥10,000.

إذا تجاوزت أرباح المعاملة ¥200,000، يلزم تقديم إقرار ضريبي. يجب إعداد "نموذج الإقرار الضريبي" وتقديمه إلى مكتب الضرائب، وموعد التقديم المعتاد هو 15 مارس من العام التالي. التأخر في التقديم قد يؤدي إلى غرامات مثل ضريبة التأخير، لذا يُنصح بالإعداد المبكر.

نقاط مهمة لحساب الضرائب على العملات الرقمية

سجلات المعاملات الدقيقة ضرورية لحساب الضرائب على العملات الرقمية. تحدث المعاملات غالبًا عبر منصات ومحافظ متعددة، مما يجعل الإدارة معقدة. يساعد تتبع تواريخ البيع وأسعار الصرف على تسهيل تقديم الإقرار الضريبي، لذا يُنصح بالحفاظ على سجلات يومية دقيقة.

يجب أن تشمل السجلات تاريخ ووقت المعاملة، اسم المنصة، نوع العملة الرقمية وكميتها، السعر، والرسوم. تنظيم هذه المعلومات سيُسهّل إعداد مستندات الإقرار الضريبي.

إذا تكبدت خسائر من معاملات العملات الرقمية، يمكنك تعويضها من الدخل الخاص بك. وبما أن الدخل المتنوع يُخضع للضريبة مع الدخل الآخر، فإن استخدام الخسائر يمكن أن يقلل العبء الضريبي. ومع ذلك، لا يُسمح بترحيل الخسائر للسنوات القادمة؛ يمكن تعويضها فقط ضمن نفس العام. إذا تعرضت لخسائر، سجلها بدقة واحتسبها في حساباتك الضريبية.

أدوات موصى بها لحساب الضرائب على العملات الرقمية

قد يكون حساب الأرباح وتقديم الإقرار الضريبي عملية معقدة وتستغرق وقتًا، ولكن احتساب الأرباح والخسائر بدقة أمر أساسي للتداول والاستثمار. إذا كنت تتداول عبر منصات متعددة أو لديك حجم معاملات كبير، يصبح الحساب اليدوي تحديًا كبيرًا. في هذه الحالات، يُوصى باستخدام أداة حساب الأرباح والخسائر "Cryptact".

تتيح Cryptact حساب الأرباح والخسائر تلقائيًا من خلال رفع سجل المعاملات من المنصات، ما يتيح لك بسهولة إنشاء بيانات الأرباح/الخسائر ونماذج الإقرار الضريبي. هذه الأداة تُبسّط الحسابات المعقدة وتوفر الوقت والجهد.

تدعم Cryptact المنصات والمحافظ المحلية والدولية، وتحسب المعاملات تلقائيًا عبر عدة منصات. وهي سهلة الاستخدام وتعتبر الخدمة الرائدة في اليابان من حيث عدد المستخدمين، وتقدم ميزات للمبتدئين والمحترفين.

الميزات الرئيسية لأداة حساب الضرائب "Cryptact"

تشمل الميزات الرئيسية لـ Cryptact ما يلي:

• دعم المنصات والمحافظ المحلية والدولية: استيراد تلقائي لسجلات المعاملات من المنصات الكبرى، مما يقلل من الإدخال اليدوي.
• حساب تلقائي للمعاملات عبر منصات ومحافظ متعددة: دمج النشاط من منصات مختلفة لتحصيل الأرباح والخسائر بدقة.
• دمج حساب الأرباح والخسائر مع إدارة المحفظة: متابعة حالة الأصول مباشرة أثناء حساب الضرائب في الوقت نفسه.
• ميزات متقدمة للمحترفين الضريبيين: أدوات للعمل مع المحاسبين الضريبيين للحصول على دعم احترافي أثناء تقديم الإقرارات.

ومع ذلك، لا تُعد Cryptact مجانية بالكامل؛ تدعم الخطة المجانية حتى 50 معاملة سنويًا، مع حد أقصى للمعاملات. إذا كان حجم تداولك منخفضًا أو ضمن 50 معاملة سنويًا، تكفيك الخطة المجانية. إذا تجاوزت 50 معاملة أو تحتاج إلى ميزات متقدمة، عليك الاشتراك في خطة مدفوعة.

تتوفر الخطط المدفوعة حسب حجم المعاملات، ويمكنك اختيار الأنسب لأسلوب تداولك. إذا توقعت زيادة نشاطك، يمكنك الترقية بسهولة — ابدأ بالخطة المجانية ثم قم بالترقية عند الحاجة.

الأسئلة الشائعة

ما هو معدل الضريبة على أرباح بيع العملات الرقمية؟

تُخضع الأرباح الناتجة عن بيع العملات الرقمية لضريبة الدخل المتنوع بمعدلات تصاعدية تتراوح بين %15 و %55 حسب الأرباح السنوية. لا يحتاج الموظفون إلى تقديم إقرار إذا كانت الأرباح السنوية أقل من ¥200,000.

هل يمكن تعويض خسائر العملات الرقمية من الأرباح الأخرى؟

نعم، يمكن تعويض خسائر العملات الرقمية من الأرباح الأخرى خلال نفس السنة، ولكن فقط ضمن الدخل المتنوع. لمزيد من التفاصيل، يرجى مراجعة مكتب الضرائب المحلي.

ما السجلات المطلوبة لحساب الضرائب على العملات الرقمية؟

احرص على حفظ سجلات كاملة لجميع المعاملات، بما في ذلك التاريخ/الوقت، مبلغ الشراء، مبلغ البيع، ونوع المعاملة. إذا استخدمت منصات متعددة، اجمع السجلات من كل منصة واحتسب جميع الرسوم. هذه السجلات ضرورية لتقديم الإقرار الضريبي.

ما هي الأدوات الموصى بها لحساب الضرائب على العملات الرقمية؟

Gtax هي أداة شائعة لحساب ضرائب العملات الرقمية، ويمكن ربطها ببرامج المحاسبة الرئيسية مثل freee و Yayoi Kaikei. وهي خدمة موصى بها ومجانية.

ما العقوبات إذا نسيت تقديم إقرار ضرائب العملات الرقمية؟

عدم تقديم إقرار ضرائب العملات الرقمية قد يؤدي إلى غرامات وضريبة تأخير. عدم التقديم يعد مخالفة قانونية، وإذا اكتشف مكتب الضرائب ذلك، يتم تطبيق عقوبات صارمة. احرص على تقديم الإقرار في الوقت المحدد.

كيف تُفرض الضرائب على العملات الرقمية المكتسبة عبر التعدين أو التخزين؟

تُخضع العملات الرقمية المكتسبة عبر التعدين أو التخزين للضريبة حسب قيمتها عند الاستحواذ، ويجب تقديم إقرار ضريبي واحتسابها ضمن الدخل المتنوع. يتم دمجها مع أرباح التداول؛ إذا كان الدخل الكلي موجبًا، تُطبق ضريبة الدخل. عدم التقديم قد يؤدي إلى غرامات أو ضريبة تأخير، لذا يجب الالتزام.