48 دولة تتقدم في تنظيم الضرائب على العملات المشفرة، وسيتم تشغيل إطار عمل CARF العالمي رسميًا في عام 2026

في بداية هذا الشهر، دخلت تغييرات تنظيمية عالمية على إدارة الأصول المشفرة حيز التنفيذ رسميًا. حيث أطلقت 48 ولاية قضائية حول العالم، بما في ذلك المملكة المتحدة وأعضاء الاتحاد الأوروبي، إطار عمل للإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة، مما يمثل دخول شفافية المعاملات الرقمية إلى عصر جديد. منذ 1 يناير من هذا العام، بدأ إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) الذي وضعته منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) في الانتشار على مستوى العالم، ومن المتوقع أن يغير بشكل جذري بيئة الإبلاغ الضريبي لمستثمري العملات المشفرة على مستوى العالم.

شفافية الضرائب على العملات المشفرة: تنفيذ إطار العمل الجديد في 48 دولة عالميًا

سيصبح هذا الإطار، الذي تدعمه منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية، ساري المفعول رسميًا في عام 2027. ومع ذلك، فقد بادرت الولايات القضائية المشاركة إلى اتخاذ خطوات مسبقة، حيث تطلب من مقدمي خدمات العملات المشفرة بدءًا من هذا الشهر جمع البيانات الضرورية للمعاملات. ووفقًا لتقرير تحديث أصدرته المنظمة في نوفمبر، فإن المزيد من الولايات القضائية تعهدت ببدء تبادل المعلومات وفقًا لإطار CARF في عام 2027، وقد وضعت هذه المناطق التشريعات اللازمة، مما يلزم مقدمي خدمات العملات المشفرة بجمع وحفظ البيانات الكاملة المتعلقة بـ CARF.

يمثل إطار عمل CARF جهدًا دوليًا منسقًا، وهدفه الأساسي هو كسر الطابع المجهول الطويل الأمد للمعاملات المشفرة. أنشأ هذا الإطار معايير عالمية موحدة، ستتيح آلية تبادل معلومات تلقائية بين الدول المشاركة. وفقًا لاتفاقيات التبادل، ستبدأ مصلحة الضرائب البريطانية (HMRC) في تبادل البيانات مع دول الاتحاد الأوروبي، والبرازيل، وجزر كايمان، وجنوب أفريقيا، ودول أخرى بدءًا من عام 2027.

ومن الجدير بالذكر أن الولايات المتحدة، أكبر سوق للأصول المشفرة في العالم، تخطط لتنفيذ إطار CARF في عام 2028، وبدء تبادل المعلومات رسميًا في عام 2029. من بين 75 دولة تعهدت بتنفيذ هذا الإطار، هناك 48 دولة تنفذه بنشاط، بينما ستتابع الدول الأخرى ذلك تدريجيًا. يشكل هذا التقدم المرحلي عالمياً نظامًا متصلًا بشكل متزايد من إنفاذ الضرائب الدولية.

متطلبات جديدة للبورصات: بيانات مستخدمي العملات المشفرة أصبحت من الضروريات

بالنسبة لمنصات تداول العملات المشفرة حول العالم، فإن القواعد الجديدة تجلب تغييرات عملية في التشغيل. يتعين على البورصات التي تعمل ضمن الولايات القضائية المشاركة — بما في ذلك البورصات المركزية، والمنصات اللامركزية، وآلات الصرافة المشفرة، والوسطاء — الآن الاحتفاظ بسجلات كاملة لمعاملات المستخدمين.

يجب أن تتضمن هذه السجلات معلومات تفصيلية، تشمل نوع الأصول، وتاريخ الاكتساب، وقاعدة التكلفة، وتاريخ التصرف، والأرباح من المعاملات، والتكاليف ذات الصلة، وعنوان محفظة المستخدم المشفرة. يضع هذا الأسلوب الموحد لجمع البيانات معيارًا موحدًا للضرائب على العملات المشفرة عالميًا، لضمان أن تتمكن سلطات الضرائب في مختلف الدول من الحصول على تنسيق موحد للمعلومات.

سيعتبر إطار CARF المعاملات المشفرة حدثًا خاضعًا للضرائب — سواء كانت مبيعات مباشرة، أو تبادلات بين عملات مشفرة مختلفة، أو المشاركة في أنشطة التمويل اللامركزي (DeFi)، وكلها ستُدرج ضمن نطاق الضرائب. هذا يغير بشكل جوهري الطريقة التي يتعامل بها حاملو الأصول الرقمية مع التزاماتهم الضريبية.

قائمة التحقق لمُحافظي العملات المشفرة: الامتثال ضرورة حتمية

بالنسبة لمستخدمي ومتداولي العملات المشفرة حول العالم، فإن القواعد الجديدة تتطلب اتخاذ إجراءات فورية للامتثال. يجب على الأفراد تقديم معلومات شخصية كاملة لمزودي خدمات التشفير قبل موعد الإبلاغ النهائي، والاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع أنشطة المعاملات.

وقد أوضحت سلطات الضرائب أن عدم الامتثال قد يؤدي إلى غرامات صارمة. كما تم ترقية آليات التنفيذ لتحديد الأرباح غير المبلغ عنها أو المبلغ عنها بشكل غير صحيح. بالنسبة لمتداولي العملات المشفرة، هذا يعني:

• مراجعة المراكز الحالية، وتوثيق تكلفة وربحية كل صفقة
• تنظيم البيانات التاريخية من جميع منصات التداول لضمان اكتمالها
• التأكد من دقة معلومات الهوية الضريبية الشخصية المسجلة في المنصات المستخدمة
• فهم القوانين الضريبية المحددة للأصول المشفرة في الولاية القضائية المعنية

يعكس تطبيق هذا الإطار توافقًا متزايدًا على الصعيد الدولي بشأن تنظيم العملات المشفرة والامتثال الضريبي. بغض النظر عن مكان وجود المستخدم، فإنهم سيواجهون تدقيقًا ومخاطر تدقيق أكثر صرامة. هذا التحول التاريخي لا يغير فقط من وضع الضرائب على العملات المشفرة، بل يضع أيضًا المعايير لمرحلة جديدة من الشفافية المالية العالمية.