دليل ضريبة الدخل في ميشيغان: المعدلات، الخصومات، والائتمانات المشروحة

يفرض ميشيغان التزامًا ضريبيًا على دخل المقيمين والأشخاص الذين يكسبون دخلًا داخل حدود الولاية. سواء كنت تعمل بدوام كامل في ميشيغان أو تتلقى دخلًا من مصادر مقرها ميشيغان أثناء إقامتك في مكان آخر، فإن فهم مسؤولياتك الضريبية أمر ضروري. تعتمد الولاية في نظامها الضريبي على هيكل بسيط مع معدل ضريبة دخل ثابت بنسبة 4.25%، بالإضافة إلى ضريبة مبيعات بنسبة 6%.

متطلبات الإقرار وحالة الإقامة لضريبة دخل ميشيغان

قبل حساب ما يتوجب عليك دفعه، من المهم تحديد ما إذا كنت ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي. تفرض ميشيغان ضرورة تقديم إقرار ضريبي للدولة إذا كان لديك أي دخل ناتج من مصادر داخل ميشيغان. ينطبق هذا الالتزام على المقيمين بدوام كامل، والمقيمين بدوام جزئي، والعاملين من خارج الولاية الذين يكسبون دخلًا من مصادر ميشيغان.

تصنيف إقامتك يؤثر على مقدار ضريبة دخل ميشيغان التي تدفعها في النهاية. تعتبرك الولاية مقيمًا إذا كنت تعيش في ميشيغان على مدار السنة أو تحافظ على إقامة جزئية خلال العام. وتسمح بند مهم للمقيمين في ميشيغان العاملين في الولايات المجاورة—إلينوي، إنديانا، كنتاكي، مينيسوتا، أوهايو، ويسكونسن—بدفع ضريبة دخل ميشيغان فقط على أرباحهم من مصادر داخل الولاية، مما يتجنب حالات الازدواج الضريبي.

فهم شرائح ومعدلات الضرائب في ميشيغان

تعمل ميشيغان بنظام ضريبي بسيط بشكل ملحوظ: يدفع الجميع نفس معدل ضريبة الدخل على مستوى الولاية بغض النظر عن مستوى الدخل. يختلف هذا النهج عن الأنظمة التصاعدية التي تستخدمها ولايات أخرى. ويبلغ معدل ضريبة الدخل القياسي في ميشيغان 4.25% لجميع المقيمين والأشخاص غير المقيمين المؤهلين.

بالإضافة إلى الضرائب على الدخل، تفرض الولاية ضريبة مبيعات بنسبة 6% على مستوى الولاية بدون تباينات بين البلديات أو المقاطعات. كما يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية بنفس معدل 4.25% مثل الدخل العادي، مع منح كبار السن المولودين قبل عام 1946 معاملة خاصة من خلال خصم الأرباح الرأسمالية (حتى 12,127 دولارًا للأفراد غير المتزوجين، و24,254 دولارًا للأزواج).

الخصومات الضريبية المتاحة لتقليل عبء ضريبة دخل ميشيغان

توفر ميشيغان عدة فرص للخصم لتقليل مسؤوليتك الضريبية على دخل ميشيغان. يختلف هيكل هذه الخصومات بناءً على سنة ولادتك، مما يخلق فئات استحقاق مميزة.

خصم دخل التقاعد: المؤهلون من مواليد قبل 1946 يستفيدون من أكبر فئة خصم، والتي تغطي فوائد التقاعد والمعاشات حتى 54,404 دولار للأفراد غير المتزوجين و108,808 دولار للأزواج. المولودون بين 1946 و1952 يمكنهم خصم حتى 20,000 دولار (غير متزوج) أو 40,000 دولار (مشترك)، بينما يحصل المولودون في 1953-1954 على نفس الحدود 20,000/40,000.

مساهمات ادخار التعليم: يمكنك خصم المساهمات التي تقدمها لبرامج ادخار التعليم في ميشيغان، بما في ذلك MSEP (برنامج ادخار التعليم في ميشيغان)، وMAP (خطة مستشار 529 في ميشيغان)، وMiABLE (برنامج تحقيق حياة أفضل في ميشيغان). الحد الأقصى للخصم محدود بـ10,000 دولار سنويًا للأفراد غير المتزوجين و20,000 دولار للأزواج، مع أن مساهمات MSEP وMAP تجمع عند حدود 5,000/10,000 دولار على التوالي.

عقود الرسوم الدراسية: المساهمات في عقود الرسوم المدفوعة مسبقًا عبر صندوق التعليم في ميشيغان (MET) تؤهل للحصول على خصم، بما في ذلك التبرعات الخيرية لبرنامج الرسوم الدراسية الخيري في MET.

الاعتمادات الضريبية التي تقلل من مسؤوليتك الضريبية على دخل ميشيغان

بالإضافة إلى الخصومات، تقدم ميشيغان اعتمادات ضريبية موجهة تقلل مباشرة من المبلغ الذي تدين به. فهم هذه الاعتمادات يمكن أن يؤثر بشكل كبير على فاتورة ضريبة الدخل النهائية في ميشيغان.

اعتماد التدفئة المنزلية: يمكن للمقيمين المؤهلين المطالبة بمساعدة في تكاليف التدفئة من خلال هذا البرنامج. الحد الأقصى للدخل المسموح به هو 39,157 دولارًا مع حد أقصى للمساعدة يبلغ 1,371 دولارًا (مع بعض الاستثناءات). هناك طريقة حساب بديلة باستخدام تكاليف التدفئة الفعلية، مع حد دخل يبلغ 27,700 دولار. عادةً، غير المؤهلين من الطلاب المعتمدين، وسكان السكن الجامعي، ومرضا مرافق الرعاية المرخصة. يتطلب المطالبة بهذا الاعتماد تقديم النموذج MI-1040CR-7.

ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC): إذا كنت تطالب بـ EITC الفيدرالي، تقدم ميشيغان ائتمانًا مكملًا يعادل 6% من المبلغ الفيدرالي. حيث يتراوح حد الدخل للفيدرالي بين 21,430 و57,414 دولارًا حسب حالة الإقرار والأفراد المعتمدين، فإن الائتمان في ميشيغان يوفر وفورات مهمة. على سبيل المثال، ائتمان بقيمة 3000 دولار في الفيدرالي يترجم إلى 180 دولارًا في ميشيغان.

ائتمان ضريبة الممتلكات السكنية: قد يكون مالكو العقارات المقيمون في ميشيغان لمدة نصف السنة على الأقل مؤهلين إذا كانت موارد الأسرة أقل من 60,600 دولار (وتشمل الدخل، والأرباح الرأسمالية، والإيرادات الأخرى). العقارات ذات القيمة الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 136,600 دولار غير مؤهلة.

ائتمان الإيجار: يمكن للمقيمين في ميشيغان الذين يدفعون الإيجار المطالبة باعتماد بنسبة 23% من مدفوعات الإيجار السنوية، بشرط ألا تتجاوز موارد الأسرة 60,600 دولار. كما أن المستأجرين كبار السن (65+) الذين ينفقون أكثر من 40% من موارد الأسرة على الإيجار يحق لهم الحصول على اعتماد بديل بحد أقصى 1,500 دولار.

ضرائب إضافية على مستوى الولاية تتجاوز ضريبة الدخل

بينما تمثل ضريبة دخل ميشيغان مكونًا رئيسيًا من التزامات الضرائب في الولاية، تفرض ميشيغان ضرائب أخرى مهمة يجب فهمها.

ضرائب الممتلكات: معدلات الضرائب على الممتلكات تحدد محليًا وليس على مستوى الولاية، وتختلف حسب المقاطعة والبلدية. ومع ذلك، تقدم الولاية اعتمادات للمسكن والإيجار لتعويض عبء الضرائب على الممتلكات للمقيمين المؤهلين.

ضريبة المبيعات: تطبق ضريبة المبيعات الموحدة بنسبة 6% في جميع مناطق ميشيغان بدون تباينات محلية.

ضرائب الوراثة والميراث: لا تفرض ميشيغان ضرائب على الوراثة أو الميراث، مما يوفر معاملة مميزة للورثة مقارنة ببعض الولايات الأخرى.

فهم إطار الضرائب في ميشيغان يساعد المقيمين وكاسبي الدخل على اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن التزاماتهم المالية. لاحظ أن قوانين الضرائب والمبالغ المحددة قد تكون تم تحديثها منذ إعداد هذا الدليل—استشر إدارة الضرائب في ميشيغان أو مختص ضرائب للتأكد من المعلومات الحالية والتزامك بجميع متطلبات ضريبة دخل ميشيغان.