فهم الضرائب على العملات الرقمية في الهند: دليل الامتثال لعام 2024

سوق العملات الرقمية في الهند شهد نموًا كبيرًا وتوسعًا في الاعتماد، مما دفع الحكومة إلى وضع إطار تنظيمي رسمي لضرائب الأصول الرقمية. منذ عام 2022، عندما تم تصنيف الأصول المشفرة رسميًا كأصول رقمية افتراضية (VDAs)، أصبح على المستثمرين والمتداولين التنقل ضمن هيكل ضريبي واضح لضمان الامتثال وتجنب العقوبات. يغطي هذا الدليل كل ما تحتاج معرفته عن كيفية عمل الضرائب على العملات الرقمية في الهند، لمساعدتك على الوفاء بالتزاماتك مع تحسين تخطيطك المالي.

الأصول الرقمية الافتراضية والإطار الضريبي في الهند

يعكس تحول الحكومة الهندية من الحذر التنظيمي إلى فرض الضرائب بشكل استباقي قبول السوق للعملات المشفرة وتقنية البلوكشين بشكل رئيسي. قدم قانون المالية لعام 2022 إطارًا قانونيًا شاملًا يعالج ضرائب العملات الرقمية، معترفًا بالحاجة إلى دمج الأصول الرقمية في النظام الاقتصادي الرسمي مع الحفاظ على الاستقرار المالي.

تشمل الأصول الرقمية الافتراضية (VDAs) مجموعة واسعة من الكيانات الرقمية ذات الأسس التشفيرية، بما في ذلك العملات المشفرة، والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، وغيرها من التمثيلات الرقمية للقيمة المبنية على البلوكشين. على عكس الأصول المالية التقليدية التي تخضع لتنظيم وسطاء معينين، تعمل VDAs ضمن أنظمة لامركزية تعمل بشكل مستقل عن البنوك أو المؤسسات المالية.

كيف تختلف VDAs عن الأصول التقليدية

الأصول التقليدية تعمل ضمن أطر قانونية معترف بها وعادةً ما تكون منظمة من قبل جهات حكومية. العقارات، الأوراق المالية، والسلع لها أشكال ملموسة أو اعتراف قانوني ثابت، وتتم مراقبة المعاملات وتسهيلها عبر قنوات مالية رسمية.

الأصول الرقمية الافتراضية، بالمقابل، توجد بشكل كامل في شكل رقمي مع تسجيل الملكية على دفاتر أستاذ موزعة مثل شبكات البلوكشين. طبيعتها اللامركزية تلغي الحاجة إلى وسطاء، مما يسمح بمعاملات من نظير إلى نظير بدون بنية تحتية مصرفية تقليدية. هذا الاختلاف الجوهري يشكل أساس تنظيمها وفرض الضرائب عليها بموجب القانون الهندي.

كيف تختلف VDAs عن الأصول التقليدية

الأصول التقليدية تعمل ضمن أطر قانونية معترف بها وعادةً ما تكون منظمة من قبل جهات حكومية. العقارات، الأوراق المالية، والسلع لها أشكال ملموسة أو اعتراف قانوني ثابت، وتتم مراقبة المعاملات وتسهيلها عبر قنوات مالية رسمية.

الأصول الرقمية الافتراضية، بالمقابل، توجد بشكل كامل في شكل رقمي مع تسجيل الملكية على دفاتر أستاذ موزعة مثل شبكات البلوكشين. طبيعتها اللامركزية تلغي الحاجة إلى وسطاء، مما يسمح بمعاملات من نظير إلى نظير بدون بنية تحتية مصرفية تقليدية. هذا الاختلاف الجوهري يشكل أساس تنظيمها وفرض الضرائب عليها بموجب القانون الهندي.

معدلات الضرائب على أنشطة العملات الرقمية

نظام الضرائب في الهند للأصول الرقمية يطبق معدلًا ثابتًا يختلف بشكل كبير عن الضرائب على الاستثمارات التقليدية. فهم هذه المعدلات ضروري للامتثال الدقيق والتخطيط الضريبي.

ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة 30%

وفقًا للمادة 115BBH من قانون ضريبة الدخل (سارية من 1 أبريل 2022)، يتم فرض ضريبة على أي دخل ناتج عن نقل VDAs بمعدل ثابت قدره 30% بالإضافة إلى الرسوم والضرائب الإضافية (عادة 4%). يمثل هذا خروجًا كبيرًا عن نظام الشرائح التصاعدية لضريبة الدخل، حيث تُفرض ضرائب موحدة على أرباح العملات الرقمية بغض النظر عن مستوى الدخل الإجمالي للفرد.

القيود الرئيسية: لا يُسمح بخصم مصاريف الشراء، ولا يمكن تعويض خسائر معاملات VDA ضد دخل من فئات أخرى أو ترحيلها إلى سنوات مالية مستقبلية. يجعل هذا الأمر من الضروري الحفاظ على سجلات دقيقة وتوقيت استراتيجيات المعاملات بشكل مدروس.

خصم 1% ضريبة عند المصدر (TDS)

تم تطبيقها منذ 1 يوليو 2022، بموجب المادة 194S من قانون ضريبة الدخل، يتطلب خصم 1% من قيمة كل عملية نقل VDA. هذا يعني أنه عند تنفيذ معاملة عملة رقمية — سواء بيع، أو تداول، أو نقل إلى عناوين معينة — يتم خصم 1% من قيمة المعاملة تلقائيًا وتحويلها إلى السلطات الضريبية.

على المنصات المنظمة، تتولى البورصة خصم الـ TDS بنفسها. في المعاملات من نظير إلى نظير، يتحمل المشتري مسؤولية الخصم الصحيح والإيداع مقابل رقم الحساب الدائم (PAN) الخاص بالبائع.

المعاملة الضريبية عبر أنواع مختلفة من أنشطة العملات الرقمية

تؤدي أنواع مختلفة من المعاملات الرقمية إلى نتائج ضريبية مميزة. إليك كيف تصنف الحكومة وتفرض الضرائب على كل فئة:

تداول العملات الرقمية – الأرباح من الشراء والبيع تُفرض عليها ضريبة أرباح رأسمالية بنسبة 30% بالإضافة إلى 4% ضرائب إضافية. المبلغ الخاضع للضريبة هو سعر البيع ناقص سعر الشراء.

تعدين العملات الرقمية – الدخل من التعدين يُصنف كدخل من مصادر أخرى ويُفرض عليه 30% بالإضافة إلى 4% ضرائب إضافية. القيمة الخاضعة للضريبة هي القيمة السوقية العادلة للأصل الم mined عند استلامه، وليس عند بيعه لاحقًا.

تلقي العملات كهدية – إذا تجاوزت قيمة الهدية 50,000 روبية هندية وتأتي من غير قريب، تُفرض عليها ضريبة بنسبة 30% بالإضافة إلى 4%. الهدايا من الأقارب ضمن هذا الحد عادةً معفاة.

الستاكينج والمكافآت عند التكوين – تُعامل كمصدر دخل من مصادر أخرى وتُفرض عليها 30% بالإضافة إلى 4% ضرائب، استنادًا إلى القيمة السوقية العادلة عند الاستلام.

Airdrops – العملات المجانية المستلمة عبر الـ airdrop تُفرض عليها ضريبة كدخل من مصادر أخرى بنسبة 30% بالإضافة إلى 4%، إذا كانت تتجاوز حدودًا معينة.

تبادل العملات الرقمية مقابل أخرى – كل عملية تبادل عملة مقابل أخرى تُعد حدثًا خاضعًا للضريبة، ويُقيم عند القيمة السوقية العادلة في وقت التبادل.

بيع NFTs – الأرباح من بيع NFTs تخضع لنفس ضريبة 30% بالإضافة إلى 4% ضرائب، كما هو الحال مع العملات الرقمية.

استلام العملات كمدفوعات للأعمال – إذا استلمت عملة رقمية كمدفوعات ضمن أنشطة عملك، عادةً تُفرض عليها الضرائب وفقًا لشرائح ضريبة الدخل العادية؛ وإلا، فهي تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية.

المادة 115BBH ومعدل الضريبة الثابت 30%

تمثل المادة 115BBH حجر الزاوية في إطار الضرائب على العملات الرقمية في الهند، حيث تضع قواعد خاصة بمعاملات VDAs. تنص على أن جميع الأرباح الناتجة عن نقل VDAs تُفرض عليها ضريبة ثابتة قدرها 30%، مما يلغي نظام الشرائح التصاعدية الذي يُطبق على أرباح رأس المال الأخرى.

تتضمن صياغة النصوص في هذه المادة حظرًا صارمًا لأي خصم للمصاريف المتعلقة بالشراء، باستثناء تكلفة الشراء نفسها. هذا يعني أن رسوم المعاملات، ورسوم المنصات، والتكاليف التشغيلية الأخرى لا يمكن أن تقلل من الربح الخاضع للضريبة.

علاوة على ذلك، لا يمكن استخدام الخسائر الناتجة عن معاملات VDA لتعويض أرباح من فئات أصول أخرى. لا يمكن أن تقلل خسارة العملات الرقمية من دخلك الخاضع للضريبة من الراتب، أو الأعمال، أو العقارات. كما لا يمكن ترحيل خسائر العملات الرقمية إلى سنوات لاحقة. يعكس هذا المعاملة غير المتوازنة للأرباح والخسائر تأثيرات كبيرة على التخطيط، خاصة للمتداولين النشطين.

دليل خطوة بخطوة لحساب الالتزام الضريبي الخاص بك

يتطلب حساب الضرائب على المعاملات الرقمية تحليلًا منهجيًا لكل نوع من المعاملات. إليك المنهجية:

الخطوة 1: تصنيف نوع المعاملة

حدد أولًا ما إذا كنت تتداول، أو تعدين، أو تتلقى هدايا، أو تقوم بالستاكينج، أو تشارك في نشاط آخر. لكل فئة قواعد تقييم وفرض ضرائب محددة.

الخطوة 2: تحديد المبلغ الخاضع للضريبة

بالنسبة لـ التداول والبيع، اخصم تكلفة الشراء من سعر البيع للعثور على الربح الرأسمالي. على سبيل المثال، إذا اشتريت بيتكوين مقابل 25,00,000 روبية هندية وبيعته مقابل 35,00,000 روبية، يكون الربح 10,00,000 روبية.

بالنسبة لـ التعدين، والستاكينج، والـ airdrops، استخدم القيمة السوقية العادلة للعملة عند استلامها، وليس عند البيع لاحقًا. إذا قمت بتعدين بيتكوين بقيمة 18,00,000 روبية عند الاستلام، فإن هذا المبلغ هو دخلك الخاضع للضريبة للسنة المالية.

الخطوة 3: تطبيق معدل الضريبة

اضرب المبلغ الخاضع للضريبة في 34% (30% الأساسية + 4% ضرائب إضافية). باستخدام المثال السابق: 10,00,000 × 34% = 3,40,000 روبية هندية كإجمالي الالتزام الضريبي.

الخطوة 4: تتبع تواريخ المعاملات وقاعدة التكلفة

احتفظ بسجلات مفصلة لتواريخ الشراء، وتكاليف الشراء، وتواريخ البيع، وأسعار البيع. تساعد طرق المحاسبة مثل FIFO (الأول في، الأول خارج) على تحديد قاعدة التكلفة بشكل متسق عبر محفظتك.

مثال: التعدين والبيع لاحقًا

إذا قمت بتعدين 0.5 بيتكوين بقيمة 12,00,000 روبية عند الاستلام وبيعته لاحقًا مقابل 16,00,000 روبية:

• ضريبة التعدين = 12,00,000 × 34% = 4,08,000 روبية
• الربح الرأسمالي عند البيع = 16,00,000 - 12,00,000 = 4,00,000 روبية
• الضريبة على الربح الرأسمالي = 4,00,000 × 34% = 1,36,000 روبية
• إجمالي الضرائب عبر الحدثين = 5,44,000 روبية

لكن، إذا انخفض سعر البيتكوين الم mined إلى 10,00,000 قبل البيع:

• ضريبة التعدين = 12,00,000 × 34% = 4,08,000 روبية
• خسارة رأسمالية عند البيع = 10,00,000 - 12,00,000 = -2,00,000 روبية (لا يمكن تعويضها عبر offset)
• الإجمالي المستحق = 4,08,000 روبية (بدون استفادة من الخسارة)

قاعدة الـ TDS بنسبة 1% وتأثيراتها

تعمل قاعدة الـ 1% TDS كآلية امتثال مدمجة، تضمن أن جزءًا من كل معاملة يُخصم تلقائيًا ويُحول إلى الضرائب. فهم كيفية تفاعلها مع إجمالي الالتزامات الضريبية أمر حاسم.

كيف يتراكم الـ TDS

إذا بعت 2 بيتكوين بقيمة 25,000 USDT على منصة ملتزمة، تقوم المنصة تلقائيًا بخصم 250 USDT كـ TDS وتحويلها إلى حساب الضرائب الخاص بك. عبر العديد من المعاملات خلال السنة المالية، تتراكم هذه الخصومات وتعمل كمقدم للضريبة الفعلية.

إدارة أرصدة الـ TDS

عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي، يُعامل إجمالي الـ TDS المخصوم كرصيد ضريبي. إذا كانت ضريبتك المحسوبة تتجاوز الـ TDS المدفوع، يتوجب عليك دفع الفرق. وإذا كانت الـ TDS أكثر من الضرائب المستحقة، يمكنك المطالبة برد.

المتطلب الحاسم: احتفظ بسجلات مفصلة للمعاملات تظهر التواريخ، والمبالغ، والخصم الـ TDS. بدون وثائق، لا يمكنك إثبات أرصدة الـ TDS خلال عمليات التدقيق الضريبي.

TDS على المعاملات P2P

في التداول من نظير إلى نظير حيث لا توجد منصة وسيطة رسمية، يتحمل المشتري مسؤولية حساب وخصم 1% TDS. يتطلب ذلك من المشتري تحويل الأموال بشكل منفصل إلى السلطات الضريبية باستخدام رقم PAN الخاص بالبائع، مما يضيف تعقيدًا إداريًا للمعاملات غير الرسمية.

متطلبات الإبلاغ والمواعيد النهائية للامتثال

يضمن الإبلاغ الصحيح للضرائب الامتثال ويؤسس مسار تدقيق واضح. تتضمن العملية عدة خطوات رئيسية:

أين تقدم الإقرار: بوابة الإقرار الإلكتروني لضريبة الدخل

ادخل إلى منصة الهيئة الهندية لضريبة الدخل الإلكترونية لتقديم إقرارك السنوي. توجهك المنصة خلال اختيار النموذج وإكمال الجدول.

اختيار النموذج المناسب

استخدم ITR-2 إذا كانت إيراداتك من العملات الرقمية فقط من أرباح رأسمالية (تداول، بيع). استخدم ITR-3 إذا كان لديك دخل من الأعمال (مثل التداول المهني، التعدين، أو خدمات استشارية متعلقة بالعملات الرقمية).

جدول VDAs: المستند الحاسم للامتثال

يخصص جدول VDA لتوثيق معاملات الأصول الرقمية الافتراضية ويطلب:

• تاريخ الشراء
• تكلفة الشراء
• تاريخ النقل أو البيع
• مبلغ البيع (المبلغ المستلم)
• نوع المعاملة (تداول، تعدين، هدية، إلخ)

الجدول الزمني للتقديم

سنة المالية في الهند من 1 أبريل إلى 31 مارس. يجب تقديم الإقرارات الضريبية قبل 31 يوليو من العام التالي (مثلاً، إقرارات السنة المالية 2024-25 مستحقة في 31 يوليو 2025). التأخير يفرض غرامات وفوائد محتملة.

استراتيجيات للاستثمار الضريبي الفعال في العملات الرقمية

رغم أن أرباح العملات الرقمية تخضع لمعدل ثابت 30% بغض النظر عن الدخل الإجمالي، إلا أن هناك استراتيجيات تخطيطية يمكن أن تحسن وضعك:

تطبيق طرق محاسبة منهجية

استخدام FIFO (الأول في، الأول خارج) بشكل منتظم يضمن أن الأصول التي تم شراؤها مبكرًا تُعتبر مباعة أولاً، مما قد يقلل من الأرباح في الأسواق التضخمية. طرق أخرى مثل المتوسط الحسابي توفر نتائج مختلفة حسب ظروف السوق.

توقيت المعاملات بشكل استراتيجي

فكر في توقيت تحقيق الأرباح. إذا توقعت أن يكون لديك دخل أقل في سنة معينة، فإن تحقيق الأرباح خلالها قد يقلل من معدل الضريبة الفعلي عند دمجه مع أدوات تخطيط أخرى (على الرغم من أن معدل 30% ثابت يُطبق على كل حال).

جني خسائر الضرائب بشكل استراتيجي

قم ببيع الأصول ذات الأداء الضعيف لتحقيق خسائر يمكن أن تعوض أرباحًا من استثمارات أخرى. على الرغم من أن الخسائر لا يمكن أن تعوض دخل غير العملات الرقمية، إلا أن تعويض أرباح عملات رقمية بأخرى ذات خسارة يقلل من صافي الربح الخاضع للضريبة. كن حذرًا من قواعد البيع الوهمي إذا تغيرت في تحديثات الضرائب المستقبلية في الهند.

التنويع وإدارة التقلبات

الاستثمار في العملات المستقرة والأصول ذات التقلب المنخفض يمكن أن يقلل من حجم الخسائر غير المحققة، وبالتالي يقلل من تعرضك لمفاجآت ضريبية كبيرة مستقبلًا. هذا لا يلغي الالتزامات الضريبية، لكنه يجعل النتائج أكثر توقعًا.

استشارة ضريبية محترفة

التعاقد مع مستشار ضرائب متخصص في ضرائب العملات الرقمية يمكن أن يحدد فرص التخطيط الخاصة بك. فهمهم لتحديد القيمة السوقية العادلة، وتصنيف المعاملات، والتوجيهات التنظيمية الناشئة يمكن أن يوفر عليك الكثير من الوقت والمال.

الأخطاء الشائعة وكيفية تجنبها

هناك العديد من الأخطاء المنهجية التي تتكرر في تقديم الضرائب على العملات الرقمية في الهند. الوعي بهذه الأخطاء يتيح تجنبها بشكل استباقي:

الإبلاغ غير الكامل عن المعاملات

يجب الإبلاغ عن كل معاملة — سواء كانت تداولات، مبيعات، شراء، أو تحويلات بين محافظك — حيث يغفل الكثيرون عن المعاملات الصغيرة، مما يؤدي إلى تقليل التقديرات وفرض غرامات. يمكن للأدوات الرقمية المساعدة في تجميع البيانات تلقائيًا.

التصنيف غير الصحيح لنوع المعاملة

الخلط بين ما إذا كانت الإيرادات من التداول، أو من الأعمال، أو من مصادر أخرى يؤدي إلى حسابات ضريبية غير صحيحة. المتداول الذي يجري تداولات عالية الحجم بشكل متكرر قد يُصنف كدخل من الأعمال، مما قد يغير المعاملة الضريبية. الوضوح في التصنيف يمنع نزاعات التدقيق لاحقًا.

حسابات غير دقيقة لقاعدة التكلفة

الافتراض أو المتوسط في حساب التكاليف يسبب أخطاء منهجية في حساب الأرباح والخسائر. إذا قمت بشراء بيتكوين عبر عمليات متعددة بأسعار مختلفة، يجب تتبع كل عملية شراء بشكل منفصل لتطبيق طريقة المحاسبة المختارة بشكل صحيح.

تجاهل معاملات العملات الرقمية مقابل أخرى

يعتقد الكثيرون أن تبادل عملة رقمية بأخرى دون لمس العملة الورقية يعفي من الضرائب. في الواقع، كل عملية تبادل تعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة، ويُقيم عند القيمة السوقية العادلة في وقت التبادل. الجهات التنظيمية تتوقع الإبلاغ الشامل عن جميع هذه المعاملات.

عدم المطالبة بالائتمانات المتاحة

إذا تم خصم الـ TDS على معاملتك، يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي، ولكن فقط إذا كانت موثقة بشكل صحيح. إهمال ذلك يؤدي إلى دفع ضرائب زائدة بدون استرداد.

إغفال حد TDS الأدنى

قد تختلف قواعد TDS حسب نوع المعاملة، ويجب فهم متى يُطبق الـ TDS (ومتى لا يُطبق) في المعاملات P2P مقابل المنصات.

النقاط الأساسية للامتثال في 2024 وما بعدها

لقد تطور إطار الضرائب على العملات الرقمية في الهند بشكل كبير منذ تقديمه في 2022. يجب على المستثمرين والمتداولين أن يدركوا أن العملات الرقمية لم تعد منطقة رمادية، بل فئة أصول منظمة رسميًا وتخضع لمتطلبات إبلاغ صارمة.

الالتزامات الأساسية تشمل:

• تقديم الإقرارات السنوية التي توثق جميع معاملات VDAs
• الاحتفاظ بتكاليف الشراء وتواريخ المعاملات لكل الأصول
• تتبع القيم السوقية العادلة عند الأحداث الخاضعة للضريبة
• المطالبة بالائتمانات المتاحة من الـ TDS
• فهم أن الخسائر لا يمكن أن تعوض فئات دخل أخرى

معدل الضريبة الثابت 30%، رغم وضوحه وتوحيده، مع عدم إمكانية خصم الخسائر، يخلق بيئة ضريبية تفضل استراتيجيات الاحتفاظ طويلة الأمد على التداول المتكرر. ومع ذلك، فإن الامتثال ضروري. التقليل المتعمد من الإبلاغ أو التصنيف غير الصحيح للمعاملات قد يؤدي إلى تقييمات، غرامات، وفوائد.

الاستعانة بمستشارين ضرائب محترفين لديهم خبرة في الأصول الرقمية يمكن أن يكون ذا قيمة كبيرة في التنقل ضمن هذا المشهد المتغير. مع استمرار الهند في تحسين إطارها التنظيمي، يضمن البقاء على اطلاع بالتحديثات السياسية أن استراتيجيتك الضريبية تظل متوافقة ومُحسنة.

الأسئلة الشائعة

س: متى الموعد النهائي لتقديم إقرار الضرائب على المعاملات الرقمية في الهند؟
ج: يجب تقديم الإقرارات السنوية قبل 31 يوليو من السنة التالية (عن السنة المالية من 1 أبريل إلى 31 مارس). قد تُمنح تمديدات في ظروف استثنائية.

س: متى يُطبق معدل 30%؟
ج: بدأ تطبيق معدل 30% على أرباح العملات الرقمية من 1 أبريل 2022، ويستمر في التطبيق على جميع المعاملات ذات الصلة خلال تلك السنة المالية وما بعدها.

س: هل الشراء فقط للعملة الرقمية يُعد حدثًا خاضعًا للضريبة؟
ج: لا. شراء العملات الرقمية لا يثير التزامات ضريبية. الضرائب تفرض فقط عند البيع، أو التداول، أو تحقيق أرباح من أحداث خاضعة للضريبة أخرى.

س: هل تُعامل معاملات NFT بشكل مماثل لتداول العملات الرقمية؟
ج: نعم. تُصنف NFTs كأصول رقمية افتراضية، والأرباح من بيعها تخضع لنفس ضريبة 30% بالإضافة إلى 4% ضرائب.

س: هل يمكن تقليل أرباح العملات الرقمية استنادًا إلى شرائح ضريبة الدخل؟
ج: لا. تُفرض ضرائب على أرباح العملات الرقمية بمعدل ثابت 30% بغض النظر عن إجمالي دخلك أو شريحتك الضريبية.

س: هل يُعد نقل العملات بين محافظي الشخصية حدثًا خاضعًا للضريبة؟
ج: لا. نقل الأصول بين محافظ تملكها أنت شخصيًا لا يُعد حدثًا خاضعًا للضريبة، إلا إذا قمت ببيع أو تبادل الأصول في ذات الوقت.

س: هل التعدين والستاكينج يخضعان للمعدل 30%؟
ج: يُفرض على دخل التعدين والستاكينج كـ"دخل من مصادر أخرى" بنسبة 30% بالإضافة إلى 4% ضرائب، استنادًا إلى القيمة السوقية عند الاستلام. إذا قمت ببيع العملات الم mined أو الستاك بعد ذلك بسعر مختلف، فإن ذلك يخلق ربحًا رأسماليًا أو خسارة منفصلة.

س: ماذا يحدث إذا خصم الـ TDS أكثر من التزامي الضريبي الفعلي؟
ج: يمكنك المطالبة برد للمبلغ الزائد عند تقديم إقرار ضريبي، بشرط توثيق جميع المعاملات بشكل صحيح.

س: ماذا لو كان الالتزام الضريبي الخاص بي يتجاوز الـ TDS المخصوم؟
ج: يتوجب عليك دفع الفرق عند تقديم الإقرار.

س: هل أُعفى من الضرائب إذا بقيت الأرباح في المنصة ولم تُسحب؟
ج: لا. يترتب على تحقيق الأرباح (عند البيع أو التبادل) الالتزام الضريبي، وليس عند سحب الأموال إلى حساب بنكي. وجود أرباح غير محققة في حساب المنصة لا يؤجل الالتزام الضريبي.

س: هل هناك حد أدنى للضرائب على أنشطة العملات الرقمية في الهند؟
ج: يُطبق TDS بنسبة 1% على المعاملات التي تتجاوز 50,000 روبية هندية في بعض الحالات، لكن الالتزام الضريبي الفعلي يُحدد بناءً على الأرباح المحققة، وليس على مبلغ الحد الأدنى.