Définition du Kickback, son fonctionnement et exemples

Qu’est-ce qu’un kickback ?

Un kickback est un paiement illégal destiné à compenser un traitement préférentiel ou tout autre type de service inapproprié reçu. Le kickback peut être de l’argent, un cadeau, un crédit ou toute autre chose de valeur. Payer ou recevoir des kickbacks est une pratique de corruption qui interfère avec la capacité d’un employé ou d’un fonctionnaire public à prendre des décisions impartiales. Les kickbacks sont souvent considérés comme une forme de corruption.

Points clés

• Un kickback est un paiement illégal destiné à compenser un traitement préférentiel ou tout autre service inapproprié reçu.
• Les kickbacks sont souvent considérés comme une forme de corruption.
• Les kickbacks peuvent prendre de nombreuses formes, mais ils impliquent tous une collusion entre deux parties.
• Payer ou recevoir des kickbacks est une pratique de corruption qui nuit à la capacité d’un employé ou d’un fonctionnaire public à prendre des décisions impartiales.

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Investopedia / Mira Norian

Comment fonctionne un kickback

Les kickbacks peuvent prendre de nombreuses formes, mais ils impliquent tous une collusion entre deux parties. Le comptable d’une entreprise ou d’un bureau gouvernemental pourrait approuver une facture pour des marchandises en sachant que la facture est gonflée. Le vendeur des marchandises pourrait alors verser au comptable une partie de la différence ou une autre forme de récompense.

Les kickbacks peuvent également être utilisés pour obtenir une recommandation positive pour le fournisseur du kickback. Un employé gouvernemental chargé de gérer des entrepreneurs sur un projet d’infrastructure, comme la construction d’un pont, pourrait recevoir un kickback pour avoir choisi un entrepreneur plutôt qu’un autre. Cela peut conduire à ce qu’un entrepreneur mieux qualifié ne remporte pas l’appel d’offres.

Important

Les schémas de kickback sont parmi les crimes de col blanc les plus difficiles à détecter et à enquêter.

Les contrats d’approvisionnement peuvent être un terrain fertile pour les schémas de kickback. Les entrepreneurs souhaitant remporter un marché doivent généralement faire des offres concurrentes pour un contrat gouvernemental, comme pour du matériel de bureau. Plutôt que de jouer franc jeu, un entrepreneur pourrait contacter un responsable des achats et lui indiquer qu’il serait récompensé si l’offre était acceptée. La récompense pourrait être de l’argent, des billets de concert ou toute autre chose de valeur.

Signes d’alerte de kickback

Voici quelques signes courants de kickback. Ils ne signifient pas nécessairement qu’une activité illicite se déroule, mais plus il y en a, plus la probabilité d’un schéma de kickback est grande.

• Absence de processus d’appel d’offres compétitifs ou offres inférieures ignorées
• Manque de supervision appropriée lors du processus d’achat
• Prix supérieurs à la moyenne pour des biens ou services
• Recommandation d’utiliser un fournisseur que d’autres évitent
• Un fournisseur ayant fréquemment des problèmes juridiques ou réglementaires
• Des employés trop amicaux avec les fournisseurs
• La direction pousse le personnel à utiliser un fournisseur particulier
• Des fournisseurs dans un secteur où les kickbacks sont courants
• Des employés continuant à utiliser des fournisseurs qui offrent des produits ou services de mauvaise qualité
• Des dates de livraison constamment manquées

Les kickbacks augmentent le coût des affaires dans de nombreux pays. Ils constituent également la base de la majorité de la corruption gouvernementale mondiale. Les entreprises souhaitant fournir des produits ou services dans des pays connus pour la corruption peuvent devoir payer de nombreux responsables pour être considérées pour un contrat.

La perception qu’un schéma de kickback restera impuni ou que la punition sera légère motive souvent les responsables à accepter des pots-de-vin. Ils peuvent être mal rémunérés et voir les kickbacks comme un moyen de compléter un salaire modeste dans certains cas.

La loi américaine sur la pratique de la corruption à l’étranger (Foreign Corrupt Practices Act) interdit de corrompre des responsables étrangers pour toutes les entreprises cotées à la SEC, toute entreprise organisée aux États-Unis ou tout citoyen ou résident, même si cela correspond aux usages locaux.

Exemples de kickback

Les courtiers de Wall Street dirigent parfois toutes leurs commandes vers une bourse particulière, même s’ils sont tenus par la loi d’exécuter les transactions avec la bourse offrant les meilleures conditions ou la meilleure exécution pour leurs clients. Le courtier peut recevoir un kickback en échange de l’acheminement de toutes ses transactions vers une bourse spécifique plutôt que de choisir celle qui offre le prix le plus compétitif et la meilleure probabilité d’exécuter rapidement la transaction.

Cela peut finalement entraîner une exécution plus lente et des coûts de transaction plus élevés pour les clients. Le secteur parle de cette pratique sous le nom de « remises » (rebates). Ces remises peuvent ne représenter qu’une fraction de cent par action échangée, mais des sommes importantes peuvent s’accumuler avec le temps.

Les kickbacks peuvent aussi prendre la forme de remises ou de facturations frauduleuses pour des services inexistants dans le secteur de la publicité. Les clients paient le prix avec des coûts plus élevés ou un niveau de service inférieur à ce qu’ils attendraient normalement. La réduction des frais d’agence et un marché numérique difficile à comprendre offrent la motivation et la couverture pour de telles actions.

Qu’est-ce que la loi anti-kickback ?

La loi anti-kickback (AKS) est une loi fédérale qui régit les recommandations médicales aux États-Unis, notamment celles pour des services partiellement ou entièrement financés par Medicare et Medicaid. Les prestataires de soins de santé ont interdiction d’accepter des cadeaux ou toute autre incitation financière pour faire des recommandations ou pour prescrire des médicaments ou des services. La loi s’applique également aux patients et au personnel.

Les kickbacks sont-ils courants dans l’immobilier ?

Aucune entreprise n’est totalement à l’abri des kickbacks. Ils se produisent généralement dans le secteur immobilier sous forme de recommandations faites aux acheteurs, les orientant vers certaines sociétés de titres, d’inspection ou d’entiercement. La loi sur les règlements de règlement immobilier (RESPA) interdit ces types de transactions lorsqu’elles impliquent des prêts hypothécaires liés au gouvernement.

Quelle est la différence entre une commission de recommandation et un kickback ?

Ces termes peuvent varier selon le type d’activité, mais une commission de recommandation versée entre deux professionnels de l’immobilier agréés est légale dans certains États. La commission est généralement limitée à 25 % des commissions et d’autres restrictions s’appliquent. Une commission de recommandation devient un kickback et est illégale lorsqu’elle est versée par un professionnel de l’immobilier à un prestataire de services.

En résumé

Il est illégal de payer ou de recevoir un kickback aux États-Unis, et cette règle s’applique à de nombreux secteurs et professions. Un kickback est une tentative d’obtenir un traitement préférentiel et ne doit pas nécessairement prendre la forme d’argent. Cela peut être n’importe quoi de valeur, comme des billets de concert impossibles à acheter sur le marché légal.

Posez toujours des questions si vous repérez des signes d’alerte en tant que consommateur ou, à tout le moins, changez de prestataire selon votre choix.