Comprendre les tranches d'imposition de 2021 : votre statut de déclaration et vos obligations fiscales

2026-03-10 16:14:55

Chaque année, l’Internal Revenue Service (IRS) ajuste les taux d’imposition fédéraux pour tenir compte de l’inflation. Pour l’année fiscale 2021, ces tranches d’imposition ont changé dans toutes les catégories de déclaration. Comprendre comment ces tranches s’appliquent à votre situation spécifique est essentiel pour calculer votre impôt annuel.

Le statut de déclaration détermine vos tranches d’imposition 2021

Votre statut de déclaration est le principal facteur qui détermine quelles tranches d’imposition 2021 s’appliquent à vous. L’IRS reconnaît quatre statuts principaux, chacun avec sa propre structure de tranches d’imposition. Cette distinction est cruciale car le seuil de revenu pour chaque taux d’imposition dépend directement de si vous déclarez en tant qu’individu seul, couple marié, chef de famille ou marié déclarant séparément.

Déclarants célibataires et leurs plages de tranches d’imposition 2021

Les contribuables célibataires ont la structure suivante pour les tranches d’imposition 2021, où le taux marginal ne s’applique qu’à la partie du revenu dans cette plage spécifique :

Taux marginal	Plage de revenu imposable
10 %	0 $ - 9 950 $
12 %	9 950 $ - 40 525 $
22 %	40 525 $ - 86 375 $
24 %	86 375 $ - 164 925 $
32 %	164 925 $ - 209 425 $
35 %	209 425 $ - 523 600 $
37 %	Plus de 523 600 $

Couples mariés et chefs de famille : tranches d’imposition

Les couples mariés optant pour une déclaration conjointe bénéficient de plages de revenus nettement plus larges avant d’atteindre des tranches supérieures. C’est pourquoi le statut de déclaration en commun souvent entraîne une charge fiscale globale inférieure à celle d’un célibataire pour des revenus similaires.

Marié déclarant conjointement :

Taux marginal	Plage de revenu imposable
10 %	0 $ - 19 900 $
12 %	19 900 $ - 81 050 $
22 %	81 050 $ - 172 750 $
24 %	172 750 $ - 329 850 $
32 %	329 850 $ - 418 850 $
35 %	418 850 $ - 628 300 $
37 %	Plus de 628 300 $

Chef de famille (pour les personnes non mariées avec dépendants) :

Taux marginal	Plage de revenu imposable
10 %	0 $ - 14 200 $
12 %	14 200 $ - 54 200 $
22 %	54 200 $ - 86 350 $
24 %	86 350 $ - 164 900 $
32 %	164 900 $ - 209 400 $
35 %	209 400 $ - 523 600 $
37 %	Plus de 523 600 $

Une distinction importante concerne les couples mariés qui choisissent de déclarer séparément. Leurs tranches d’imposition 2021 sont exactement la moitié de celles des déclarants conjoints, et non celles des célibataires. Cela signifie que déclarer séparément entraîne souvent une charge fiscale totale plus élevée que de déclarer conjointement.

Marié déclarant séparément :

Taux marginal	Plage de revenu imposable
10 %	0 $ - 9 950 $
12 %	9 950 $ - 40 525 $
22 %	40 525 $ - 86 375 $
24 %	86 375 $ - 164 925 $
32 %	164 925 $ - 209 425 $
35 %	209 425 $ - 314 150 $
37 %	Plus de 314 150 $

Comparaison des tranches 2021 avec celles de 2020

L’IRS a augmenté toutes les tranches d’imposition 2021 d’environ 1 % par rapport à 2020 pour refléter l’inflation. Voici comment les tranches pour les célibataires se comparent :

Taux 2020	Plage de revenu 2020	Taux 2021	Plage de revenu 2021
10 %	0 $ - 9 875 $	10 %	0 $ - 9 950 $
12 %	9 875 $ - 40 125 $	12 %	9 950 $ - 40 525 $
22 %	40 125 $ - 85 525 $	22 %	40 525 $ - 86 375 $
24 %	85 525 $ - 163 300 $	24 %	86 375 $ - 164 925 $
32 %	163 300 $ - 207 350 $	32 %	164 925 $ - 209 425 $
35 %	207 350 $ - 518 400 $	35 %	209 425 $ - 523 600 $
37 %	Plus de 518 400 $	37 %	Plus de 523 600 $

Des augmentations similaires ont été appliquées aux catégories déclarant conjointement, chef de famille et marié déclarant séparément.

Plus-values et leur traitement fiscal spécifique en 2021

Les revenus issus de la vente d’investissements ou de biens immobiliers bénéficient d’un traitement fiscal particulier selon la durée de détention. Les gains à court terme (détention d’un an ou moins) suivent les tranches d’imposition ordinaires de 2021. Les gains à long terme (détention supérieure à un an) bénéficient de taux préférentiels :

Taux de gains à long terme	Déclarants célibataires	Marié déclarant conjointement	Chef de famille	Marié déclarant séparément
0 %	0 $ - 40 400 $	0 $ - 80 800 $	0 $ - 54 100 $	0 $ - 40 400 $
15 %	40 401 $ - 445 850 $	80 801 $ - 501 600 $	54 101 $ - 473 750 $	40 401 $ - 250 800 $
20 %	Plus de 445 851 $	Plus de 501 601 $	Plus de 473 751 $	Plus de 250 801 $

De plus, les contribuables à hauts revenus doivent payer une taxe de 3,8 % sur les gains en capital, indépendamment de la durée de détention, lorsque leur revenu net d’investissement dépasse certains seuils permanents : 200 000 $ pour célibataires, 250 000 $ pour couples mariés déclarant conjointement, 200 000 $ pour chef de famille, 125 000 $ pour mariés déclarant séparément, et 250 000 $ pour veufs/veuves qualifiés.

Changements du déduction standard en 2021

Le montant de la déduction standard — la somme déductible avant de calculer le revenu imposable — a augmenté en 2021 pour refléter l’inflation :

Statut de déclaration	Déduction standard 2020	Déduction standard 2021
Marié déclarant conjointement	24 800 $	25 100 $
Chef de famille	18 650 $	18 800 $
Célibataire / Marié déclarant séparément	12 400 $	12 550 $

Ces augmentations influencent directement le calcul du revenu imposable et, par conséquent, votre impôt final selon les tranches de 2021.

Perspectives futures sur l’évolution des tranches d’imposition

Bien que les tranches d’imposition 2021 présentées ici soient restées stables durant cette année fiscale, des changements politiques ou législatifs pourraient modifier la politique fiscale dans les années à venir. La loi Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a profondément modifié la structure des taux, et d’éventuelles réformes globales pourraient également faire évoluer ces tranches en 2021 ou ultérieurement. Rester informé des changements législatifs potentiels vous aide à planifier efficacement votre stratégie fiscale.

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