Je viens de réfléchir à la planification successorale et j'ai réalisé que beaucoup de gens ne comprennent pas vraiment la différence entre être un fiduciaire et un bénéficiaire. Ces deux rôles sont assez différents même s'ils impliquent tous deux des fiducies, donc ça vaut la peine de les décomposer.

En gros, lorsque vous créez une fiducie, vous avez besoin d’un fiduciaire - c’est la personne ou l’entité qui gère réellement les actifs à l’intérieur de la fiducie. Ensuite, vous avez des bénéficiaires, qui sont les personnes qui profitent de ces actifs ou des revenus qu’ils génèrent. Le fiduciaire a ce qu’on appelle une obligation fiduciaire, ce qui signifie qu’il est légalement obligé d’agir dans le meilleur intérêt du bénéficiaire et de suivre les termes établis dans le document de fiducie. Si un bénéficiaire pense que le fiduciaire fait des erreurs ou ne suit pas les règles, il peut en fait demander sa révocation.

Une chose que je ne savais pas jusqu’à récemment - un fiduciaire n’est pas la même chose qu’un exécuteur testamentaire. Les exécuteurs gèrent la succession de quelqu’un après son décès, en s’occupant des dettes et en distribuant les actifs aux héritiers. Mais les fiduciaires peuvent en fait travailler pendant la vie du créateur de la fiducie si celle-ci est une fiducie vivante, ce qui est assez pratique si vous voulez garder un certain contrôle pendant que vous êtes encore là.

Alors, que peut faire un fiduciaire en réalité ? Il dispose de pouvoirs assez étendus - il peut investir les actifs de la fiducie, hypothéquer des biens, faire des prêts aux bénéficiaires, gérer les taxes et les frais, engager des professionnels comme des comptables et des avocats, et distribuer de l’argent aux bénéficiaires selon les besoins. Il est rémunéré pour ce travail, ce qui sort des actifs de la fiducie. Le hic, c’est qu’il ne peut pas utiliser les biens de la fiducie à des fins personnelles ou aller à l’encontre de ce que le créateur de la fiducie voulait. C’est là que l’obligation fiduciaire entre en jeu.

Les bénéficiaires ont aussi des droits. Ils peuvent demander des copies des documents de la fiducie, être notifiés si le fiduciaire change, poser des questions sur la gestion de la fiducie, et faire pression pour la révocation du fiduciaire s’ils ont des preuves solides de mauvaise gestion. Cependant, révoquer un fiduciaire n’est pas simple - cela nécessite généralement de passer par le tribunal de la succession, sauf si le document de fiducie prévoit déjà une procédure pour cela.

Voici quelque chose d’intéressant - un bénéficiaire et un fiduciaire peuvent en fait être la même personne. Cela peut avoir du sens s’il n’y a qu’un seul bénéficiaire ou si vous faites vraiment confiance à cette personne pour gérer tout équitablement. Mais voici le truc : même si vous êtes aussi bénéficiaire, vous devez toujours respecter toutes les règles de l’obligation fiduciaire. Être bénéficiaire ne vous donne pas le droit de faire ce que vous voulez avec les actifs de la fiducie. Vous devez toujours suivre exactement les instructions du créateur original.

Si vous envisagez de nommer quelqu’un à la fois comme fiduciaire et bénéficiaire, parlez-lui d’abord de ce que vous attendez. Être fiduciaire peut demander beaucoup de travail, surtout si la fiducie est complexe ou détient des actifs importants. Certaines personnes ne voudront peut-être pas assumer cette responsabilité.

Lors du choix d’un fiduciaire, assurez-vous que c’est quelqu’un en qui vous avez vraiment confiance pour gérer les choses à votre façon. Si vous n’avez pas un membre de la famille qui convient, vous pouvez envisager de demander à un conseiller financier. Il est aussi judicieux de nommer des fiduciaires de secours au cas où votre premier choix ne pourrait pas le faire. Et si vous voulez simplifier le processus, incluez des instructions spécifiques dans le document de fiducie sur la façon de révoquer un fiduciaire si nécessaire, afin que les bénéficiaires n’aient pas à passer par le système judiciaire.

L’essentiel à retenir : si vous êtes bénéficiaire, vous profitez des actifs de la fiducie. Si vous êtes fiduciaire, votre travail consiste à gérer ces actifs selon les souhaits du créateur de la fiducie. C’est assez simple une fois que vous comprenez la différence entre les rôles de fiduciaire et de bénéficiaire. Si vous planifiez votre propre succession ou si vous pourriez être nommé dans l’un ou l’autre rôle, ça vaut la peine de bien comprendre comment tout cela fonctionne.