48 negara mengatur pajak mata uang kripto secara serentak, kerangka kerja CARF global resmi dimulai pada tahun 2026

Awal bulan ini, sebuah reformasi pengaturan aset kripto secara global resmi berlaku. Termasuk di dalamnya, 48 yurisdiksi hukum di seluruh dunia, termasuk Inggris dan negara anggota Uni Eropa, telah secara bersamaan meluncurkan kerangka pelaporan pajak mata uang kripto, menandai era baru dalam transparansi transaksi aset digital. Kerangka pelaporan aset kripto (CARF) yang disusun oleh Organisasi Kerja Sama dan Pengembangan Ekonomi (OECD) mulai diterapkan secara menyeluruh sejak 1 Januari tahun ini di seluruh dunia, dan diperkirakan akan secara mendalam mengubah lingkungan pelaporan pajak bagi investor kripto global.

Transparansi Pajak Kripto: 48 Negara di Dunia Terapkan Kerangka Baru Secara Bersamaan

Kerangka transparansi pajak internasional yang didorong oleh OECD ini akan mulai berlaku secara resmi pada tahun 2027. Namun, yurisdiksi yang berpartisipasi telah mengambil langkah lebih awal, mengharuskan penyedia layanan kripto mulai bulan ini untuk mengumpulkan data transaksi yang diperlukan. Menurut laporan pembaruan yang dirilis oleh OECD pada bulan November, semakin banyak yurisdiksi berkomitmen untuk mulai bertukar informasi berdasarkan kerangka CARF pada tahun 2027, dan telah menyusun legislasi yang diperlukan untuk mewajibkan penyedia layanan kripto mengumpulkan dan menyimpan data lengkap terkait CARF.

Kerangka CARF mewakili upaya internasional yang terkoordinasi, dengan tujuan utama untuk memutuskan sifat anonim dari transaksi kripto yang telah berlangsung lama. Kerangka ini membangun standar global yang seragam, yang akan memungkinkan pertukaran informasi otomatis antar negara peserta. Berdasarkan perjanjian timbal balik, otoritas pajak Inggris (HMRC) akan mulai bertukar data dengan negara anggota Uni Eropa, Brasil, Kepulauan Cayman, Afrika Selatan, dan negara peserta lainnya mulai tahun 2027.

Perlu dicatat bahwa Amerika Serikat, sebagai pasar aset kripto terbesar di dunia, berencana menerapkan CARF pada tahun 2028 dan secara resmi memulai pertukaran data pada tahun 2029. Dari 75 negara yang berkomitmen untuk mengimplementasikan kerangka ini, 48 di antaranya telah aktif menegakkan hukum terkait, sementara negara lainnya akan mengikuti secara bertahap. Pendekatan bertahap ini membentuk sistem penegakan pajak internasional yang semakin terhubung.

Persyaratan Baru Bursa: Data Pengguna Kripto Menjadi Item Wajib Dikumpulkan

Bagi platform perdagangan kripto di seluruh dunia, aturan baru ini membawa perubahan operasional yang substansial. Di dalam yurisdiksi yang berpartisipasi, termasuk bursa terpusat, bursa desentralisasi, ATM kripto, dan pialang, kini wajib menyimpan catatan lengkap transaksi pengguna.

Catatan ini harus mencakup informasi rinci, termasuk jenis aset, tanggal perolehan, dasar biaya, tanggal disposisi, keuntungan transaksi, biaya terkait, serta alamat dompet kripto pengguna. Metode pengumpulan data yang distandarisasi ini menetapkan standar tunggal untuk pelaporan pajak kripto global, memastikan otoritas pajak di berbagai negara mendapatkan format informasi yang konsisten.

Kerangka CARF memandang transaksi kripto sebagai peristiwa kena pajak—baik penjualan langsung, pertukaran antar mata uang kripto, maupun partisipasi dalam aktivitas keuangan terdesentralisasi (DeFi)—yang semuanya termasuk dalam cakupan kena pajak. Hal ini secara fundamental mengubah cara pemilik aset digital mengelola kewajiban pajak mereka.

Daftar Tindakan untuk Pemilik Kripto: Kepatuhan Menjadi Kebutuhan Mutlak

Bagi pengguna dan trader kripto di seluruh dunia, aturan baru ini menuntut tindakan kepatuhan segera. Individu harus menyerahkan data pribadi lengkap kepada penyedia layanan kripto sebelum batas waktu pelaporan, dan menyimpan catatan lengkap semua aktivitas transaksi.

Otoritas pajak telah menyatakan secara tegas bahwa ketidakpatuhan akan dikenai denda berat. Mekanisme penegakan hukum juga telah ditingkatkan untuk mengidentifikasi pelaporan yang kurang atau tidak dilaporkannya penghasilan kripto. Bagi trader kripto, ini berarti:

• Meninjau posisi kepemilikan saat ini, mencatat biaya dan keuntungan dari setiap transaksi
• Mengumpulkan data historis dari semua platform perdagangan yang digunakan, memastikan kelengkapan
• Memastikan keakuratan data identitas pajak pribadi di platform yang digunakan
• Memahami peraturan pajak aset kripto yang berlaku di yurisdiksi masing-masing

Pelaksanaan kerangka ini mencerminkan semakin dalamnya konsensus internasional mengenai regulasi dan kepatuhan pajak aset kripto. Di mana pun berada, pengguna kripto akan menghadapi pengawasan dan risiko audit yang lebih ketat. Perubahan bersejarah ini tidak hanya mengubah posisi pajak aset digital, tetapi juga menandai langkah maju dalam transparansi keuangan global.