Apa itu Penghasilan Kotor Disesuaikan (AGI)?

H&R Block

7 Februari 2025 9 menit membaca

Penghasilan Kotor Disesuaikan adalah jumlah total penghasilan bruto Anda dikurangi potongan tertentu. Selain itu, Penghasilan Kotor Disesuaikan adalah titik awal untuk menghitung penghasilan kena pajak, menghitung pajak Anda, dan menentukan kelayakan Anda untuk kredit dan potongan pajak tertentu yang dapat membantu menurunkan total tagihan pajak Anda atau meningkatkan pengembalian pajak Anda.

Baca terus karena kami akan menjelaskan lebih banyak tentang Penghasilan Kotor Disesuaikan (AGI), cara menghitung AGI, dan bagaimana Anda, sebagai wajib pajak, mungkin dapat mengurangi AGI tergantung pada situasi pajak unik Anda.

Apa itu AGI?

“Apa itu AGI?” dan “Apa itu AGI dalam pajak?” AGI adalah singkatan dari Penghasilan Kotor Disesuaikan. Ini adalah istilah umum yang digunakan untuk tujuan pajak, jadi penting untuk memahami arti dan relevansi AGI.

Singkatnya, ini adalah penghasilan bruto total Anda dikurangi potongan pajak tertentu. Beberapa contoh potongan yang dapat mengurangi penghasilan kotor disesuaikan meliputi kontribusi IRA tradisional yang dapat dikurangkan, kontribusi rekening tabungan kesehatan, dan biaya pendidik.

Tapi apa arti Penghasilan Kotor Disesuaikan bagi Anda dalam kehidupan nyata? Berikut beberapa contoh penggunaannya!

1. Ini adalah titik awal untuk mengurangi penghasilan kena pajak dengan potongan standar atau potongan itemized, lalu menghitung kewajiban pajak dan tarif pajak federal Anda.
2. Membantu Anda memahami apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit atau potongan pajak tertentu. (Saran pajak penting: Beberapa kredit dan potongan pajak memiliki batasan AGI.)
3. Membantu menentukan kelayakan Anda dalam situasi keuangan lain, seperti mengajukan pinjaman untuk membeli properti, kelayakan menyewa apartemen, atau bahkan mendapatkan pinjaman mahasiswa untuk biaya pendidikan tinggi.

Definisi penghasilan, perbandingan, dan dokumen terkait

Jujur saja: istilah pajak bisa sedikit membingungkan. Ketika berbicara tentang pajak penghasilan federal, beberapa istilah terdengar serupa, tetapi memiliki definisi dan maksud yang berbeda.

Untuk memperjelas berbagai cara berbicara tentang penghasilan, mari kita bahas daftar berbagai jenisnya:

Penghasilan kena pajak: Penghasilan kena pajak dihitung dengan mengurangi potongan standar atau itemized—mana yang lebih besar—dari AGI Anda. Perhatikan perbedaan antara AGI dan penghasilan kena pajak: Kedua istilah ini sering terkait tetapi mewakili hal yang berbeda. Singkatnya, penghasilan kena pajak adalah jumlah yang akan Anda gunakan untuk menentukan kelompok pajak Anda.

Penghasilan bruto: Penghasilan bruto mencakup semua penghasilan yang diterima dari semua sumber, termasuk hadiah uang, properti, dan nilai layanan yang diterima. Gaji, tips, bunga, dividen, sewa, dan penghasilan pensiun juga merupakan contoh sumber yang berkontribusi pada total penghasilan bruto Anda (tidak termasuk penghasilan bebas pajak).

Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI): Ini adalah AGI Anda ditambah beberapa item yang ditambahkan kembali atau dikurangi. Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi menentukan kelayakan Anda untuk potongan, kredit, dan rencana pensiun tertentu. Perhatikan: tidak ada definisi tetap untuk MAGI, karena modifikasi bervariasi tergantung manfaat pajak tertentu. Cerita Berlanjut

Apa itu Penghasilan Kotor Disesuaikan pada formulir W-2?

Jadi, di mana letak Penghasilan Kotor Disesuaikan di formulir W-2? Jawabannya—tidak ada di sana. AGI adalah sesuatu yang Anda hitung dari beberapa sumber, tetapi tidak ditampilkan di W-2. Namun, Anda akan membutuhkan formulir pajak W-2 untuk memulai perhitungan. Lihat bagian “Cara menghitung AGI” di bawah.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Cara menemukan penghasilan tahunan

Terkadang, saat orang mempertimbangkan penghasilan tahunan atau total penghasilan tahunan, mereka mungkin memikirkan gaji mereka sebelum atau setelah pajak dipotong dari slip gaji. Anda dapat menemukan penghasilan tahunan Anda di Formulir W2 dari pemberi kerja Anda. (Lihat bagian berikut jika Anda mencari AGI dari tahun pajak terakhir.) Jika Anda bertanya-tanya bagaimana mendapatkan AGI dari slip gaji Anda, sayangnya, Anda tidak bisa. Tapi terus baca untuk tahu ke mana harus pergi mendapatkan info ini!

Menemukan Penghasilan Kotor Disesuaikan tahun sebelumnya di formulir 1040

Bisakah Anda menemukan AGI di pengembalian pajak yang diajukan tahun-tahun sebelumnya? Ya, AGI tahun sebelumnya dapat digunakan untuk memverifikasi pengembalian elektronik Anda dengan IRS. Berikut cara menemukan AGI: Anda memerlukan salinan pengembalian pajak tahun lalu untuk menemukan Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda di Formulir 1040 IRS dari tahun pajak sebelumnya. Anda dapat menemukan jumlahnya di baris berikut sesuai formulir yang Anda gunakan. Jika Anda mengajukan Formulir 1040, 1040-SR, atau 1040-NR, AGI Anda akan tercantum di Baris 11.

Cara menemukan AGI tahun lalu—lebih detail

Jika Anda tidak dapat menemukan AGI tahun lalu, Anda memiliki beberapa opsi. Anda perlu meminta salinan pengembalian tahun sebelumnya dari IRS, yang dapat dilakukan dengan cara berikut:

Lihat atau unduh transkrip pengembalian Anda secara online di https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Kunjungi https://www.irs.gov/individuals/get-transcript dan minta transkrip salinan keras pengembalian Anda dikirimkan ke rumah. Ini akan memakan waktu 5 sampai 10 hari kerja.

Hubungi IRS di 800-908-9946 dan minta transkrip salinan keras pengembalian dikirimkan ke rumah. Ini akan memakan waktu 5 sampai 10 hari kerja. (Terkait: Nomor telepon IRS, situs web, dan informasi kontak)

Untuk detail pajak tambahan, tinjau artikel kami tentang cara mendapatkan salinan pengembalian pajak lama.

Jika Anda dan pasangan mengajukan bersama tahun lalu, AGI pasangan Anda akan sama dengan Anda. Jika pasangan Anda memiliki AGI yang berbeda, Anda perlu informasi dari dia untuk mendapatkan AGI mereka dari IRS.

Cara menghitung AGI

Jika Anda menggunakan perangkat lunak atau layanan persiapan pajak online untuk mengajukan pengembalian pajak, perangkat lunak tersebut akan menghitung AGI Anda setelah Anda memasukkan angka-angka Anda. Tetapi jika Anda ingin menghitungnya sendiri, berikut beberapa saran pajak tentang cara menghitung AGI secara mandiri:

Tambahkan total penghasilan dan gaji Anda

Mulailah dengan menghitung penghasilan yang dilaporkan yang dikenai pajak penghasilan selama tahun tersebut. Untuk kebanyakan orang, ini termasuk penghasilan dari pekerjaan yang diambil dari Formulir W-2 atau Formulir 1099 yang berlaku. (Terkait: Apa perbedaan antara Formulir W-2 dan 1099?)

Anda mungkin memiliki jenis penghasilan lain. Berikut beberapa contoh penghasilan lainnya:

Keuntungan modal

Dividen

Bunga

Penghasilan dari kemitraan atau S korporasi yang dilalui

Pensiun

Penghasilan dari sewa

Penghasilan dari usaha sendiri

Pembayaran Social Security yang kena pajak

Pembayaran tunjangan alimony yang kena pajak

Tunjangan pengangguran

Kurangi potongan “di atas garis”*

Kemudian, kurangi penyesuaian yang berlaku terhadap penghasilan yang tercantum di atas dari penghasilan yang Anda laporkan. Penyesuaian umum meliputi:

Biaya pendidik

Potongan rekening tabungan kesehatan (HSA)

Biaya pindah militer

Kontribusi IRA tradisional

Setengah dari pajak usaha sendiri

Potongan asuransi kesehatan untuk wiraswasta

Kontribusi tertentu ke rekening pensiun wiraswasta

Potongan bunga pinjaman mahasiswa

Jumlah yang dihasilkan adalah AGI Anda. Singkatnya, perhitungannya adalah sebagai berikut:

Penghasilan Bruto – Potongan = Penghasilan Kotor Disesuaikan

*Catatan: Potongan itemized dan potongan standar adalah potongan “di bawah garis”.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Cara mengurangi AGI

Jika Anda bertanya-tanya bagaimana cara mengurangi AGI, Anda harus mengklaim semua potongan pajak yang memenuhi syarat. Baca terus dan kami akan membahas lebih dalam beberapa potongan “di atas garis” yang paling umum.

1. Kontribusi ke Rekening Tabungan Kesehatan

Jika Anda berpartisipasi dalam Rekening Tabungan Kesehatan yang memenuhi syarat, Anda mungkin dapat menyumbang hingga $4.150 ke rekening HSA mereka untuk tahun 2024, dan keluarga dapat menyumbang hingga $8.300.

Mereka yang berusia 55 tahun ke atas dapat menyumbang tambahan hingga $1.000 ke HSA mereka. Kontribusi ini dapat dilakukan sampai batas waktu pajak, jadi Anda bisa memutuskan untuk menyumbang untuk tahun berjalan sampai batas waktu pajak tahun berikutnya.

Jika Anda belum mencapai batas kontribusi untuk tahun ini, mungkin bermanfaat untuk menyumbang. Kontribusi ini dapat dikurangkan bahkan jika Anda tidak itemize! Selain itu, dana HSA dapat tetap di rekening dan tidak kedaluwarsa di akhir tahun. Oleh karena itu, menggunakan dana bebas pajak, menyetor uang ke HSA yang memenuhi syarat bisa membantu menutupi biaya medis di masa depan.

Pelajari lebih lanjut tentang potongan pajak HSA.

2. Tabungan Pensiun

Kontribusi ke rekening pensiun individu tradisional (IRA) dapat mengurangi AGI Anda secara langsung. Jika Anda memiliki IRA tradisional, penghasilan Anda dan rencana pensiun di tempat kerja mungkin membatasi jumlah pengurangan AGI Anda. Batas atas potongan ini adalah $6.500 di 2023 dan $7.000 di 2024 ($8.000 atau lebih untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas di 2024). Pelajari lebih banyak tentang topik pajak terkait penghasilan pensiun.

3. Potongan bunga pinjaman mahasiswa

Bunga pinjaman mahasiswa adalah bunga yang dibayar selama tahun tersebut pada pinjaman mahasiswa yang memenuhi syarat. Potongan bunga pinjaman mahasiswa adalah penyesuaian lain terhadap AGI Anda. Potongan maksimum yang dapat Anda klaim adalah $2.500 di 2024—tetapi dibatasi oleh penghasilan Anda. Jadi, jika status pengajuan Anda Single, Kepala Rumah Tangga, atau Janda/Duda yang memenuhi syarat, dan AGI yang dimodifikasi lebih dari $95.000 di 2024, Anda tidak memenuhi syarat. Jika Anda Menikah Mengajukan Bersama dan penghasilan lebih dari $195.000 di 2024, Anda juga tidak dapat menggunakan potongan ini untuk menurunkan AGI Anda.

4. Biaya pendidik

Guru sering mengeluarkan biaya sendiri setiap tahun ajaran. Untungnya, ada keuntungan pajak jika Anda menghabiskan uang sendiri untuk biaya kelas atau kelas. Faktanya, biaya pendidik dapat mengurangi AGI Anda dengan menawarkan potongan pajak hingga $300 (untuk 2024) untuk pembelian yang memenuhi syarat dari TK sampai 12 seperti buku, perlengkapan pengajaran, teknologi kelas, dan barang tambahan yang digunakan di kelas. Potongan ini bisa sampai $600 (untuk 2024) jika seorang pendidik menikah dengan pendidik lain yang memenuhi syarat dan mengajukan bersama (hingga $300 per orang secara gabungan).

Dapatkan bantuan pengajuan pajak dan pengurangan AGI Anda

Dengan memanfaatkan satu—atau lebih—dari strategi pajak ini sebelum akhir tahun, Anda berpotensi membantu mengurangi penghasilan kena pajak dan meningkatkan pengembalian pajak Anda.

Siap mengajukan pajak? H&R Block dapat membantu musim pajak ini. Apakah Anda memilih mengajukan dengan profesional pajak atau secara online, kami pastikan Anda mendapatkan pengembalian pajak terbesar yang mungkin.

Syarat dan Kebijakan Privasi