あなたのOASDI拠出金とその退職後の安全性への影響を理解する

給与明細ごとに複雑な控除の状況が明らかになり、その中には重要でありながら誤解されやすい項目があります：OASDI税です。この略称は老齢、遺族、障害者保険税（old age, survivors, and disability insurance tax）を意味し、アメリカの社会保障制度を支える財政的基盤です。あなたの税率に関係なく、この控除は最初の1ドルからあなたの収入に現れ、働くアメリカ人にとって普遍的な考慮事項となっています。

OASDI税徴収の仕組み

OASDI税はシンプルな割合モデルで運用されています。従業員は給与から6.2%が差し引かれ、その金額は雇用主から連邦政府に送られます。多くの人が気づいていないのは、雇用主も同時に自社の運営予算から6.2%のマッチング拠出を行っていることです。この二重拠出システムは、個人事業主にとって特に重要であり、自分自身が雇用者と被雇用者の両方の役割を担うため、実効的なOASDI税率は12.4%となります。税の公平性を保つために、個人事業主は雇用者相当部分のOASDI義務に対して控除を受けることができます。

収入の閾値と最大拠出額の上限

OASDI税の枠組みには年間収入の上限が設定されており、それを超える追加収入にはOASDI課税が適用されません。2017年にはこの閾値は127,200ドルに設定されており、個人の拠出額は年間7,886.40ドルに制限されていました(また、自営業者の場合はこれの2倍となります)。複数の雇用主で働いている労働者は、自分の総合給与がこの上限を超えないか注意深く監視する必要があります。もし総収入が閾値を超えた場合、雇用主は超過分のOASDI税を差し引くことがあります。幸いなことに、あなたの連邦所得税申告には、過剰に支払った金額を申告し、還付を受けるための規定が含まれています。

OASDI拠出金があなたのセーフティネットを築く仕組み

OASDIの支払いと将来の給付の関係は、あなたの生涯収入記録に基づくクレジット制度を通じて機能します。退職給付には通常40クレジットが必要であり、これは一貫した拠出を10年以内に達成可能です。障害給付はより柔軟なタイムラインで運用され、障害開始時の年齢に応じて調整されます。遺族給付は、直接制度に拠出していない家族も含めて保護を拡大します。この多層的な給付構造により、あなたが拠出したOASDIドルは複数の保護カテゴリーに蓄積されていきます。

社会保障の持続可能性に関する課題

政策分析者は、現在の6.2%のOASDI税率が長期的な制度の存続を十分に保証しているかどうかについて、ますます疑問を呈しています。社会保障信託基金は、75年先までの財政健全性を維持するために税率を約7.5%に引き上げることを提案していますが、1990年代以降この税率は安定しており、調整に対する政治的意欲は限定的です。構造的な変化が避けられないと予測されるのは2030年代半ばの見込みであり、OASDI税の状況は近い将来は大きく変わらない可能性が高いです—この問題に対処するための議会の立法動きが重要となるでしょう。