Então, tenho pesquisado diferentes formas de economizar para a educação dos filhos, e as contas UGMA e UTMA continuam surgindo como opções mais antigas que às vezes as pessoas deixam de lado. Achei que seria interessante explicar o que realmente são essas contas de custódia, já que são bem interessantes se você estiver tentando descobrir a melhor estratégia para sua família.

Basicamente, qualquer pai, avô ou realmente qualquer adulto pode abrir uma conta UGMA ou UTMA e transferir dinheiro para ela em benefício de uma criança. Você pode gerenciá-la sozinho como o custodiante ou deixar que outra pessoa cuide dela. Quem administra a conta toma todas as decisões de investimento até que a criança atinja a maioridade, que geralmente fica entre 18 e 21 anos, dependendo de onde você mora. Uma coisa importante de lembrar é que — uma vez que você escolhe um beneficiário — isso fica fixo. Você não pode simplesmente trocar por outra criança depois, como acontece com alguns planos de poupança para faculdade.

Agora, a principal diferença entre uma conta UGMA e uma UTMA depende do que você pode realmente colocar nelas. Contas UTMA são muito mais flexíveis — você pode contribuir com praticamente qualquer ativo, incluindo imóveis. Contas UGMA são mais limitadas; você pode colocar dinheiro, valores mobiliários como ações e títulos, ou apólices de seguro. De qualquer forma, uma vez que o dinheiro entra, ele pertence à criança e você não pode retirá-lo. É um presente irrevogável.

No lado fiscal, há alguns benefícios, embora não tanto quanto os planos 529. Para crianças menores de 19 anos (ou menores de 24 se forem estudantes em tempo integral), os primeiros $1.050 de renda não-gravável são isentos de impostos. Os próximos $1.050 são tributados na alíquota da criança. Qualquer valor acima de $2.100 é sujeito à alíquota federal do custodiante. Então, não é um benefício de diferimento de impostos como outros veículos de poupança para educação, mas há uma certa vantagem fiscal embutida.

O que é interessante é que, basicamente, não há limites para quanto você pode contribuir por ano ou ao longo do tempo. A única restrição é o imposto federal sobre doações — se você ultrapassar $14.000 em um único ano ($28.000 se for casado declarando em conjunto), isso aciona as regras do imposto sobre doações. E uma coisa que as pessoas gostam nas contas UGMA e UTMA é que você pode usar o dinheiro para qualquer coisa. Faculdade, um carro, uma viagem assim que eles completarem 18 anos — não há restrições. Essa flexibilidade é ótima se seu filho ganhar uma bolsa de estudos e você quiser redirecionar os fundos, mas também significa que nada impede que eles gastem tudo de forma frívola assim que tiverem o controle.

A verdadeira desvantagem que vejo é como funciona a ajuda financeira. As escolas consideram os ativos das contas UGMA e UTMA como pertencentes ao estudante, enquanto os planos 529 são tratados como ativos dos pais. Isso importa porque o FAFSA espera que os estudantes contribuam até 20% de seus ativos para os custos da faculdade, enquanto os ativos dos pais contam apenas com 5,64%. Então, ter dinheiro em uma conta UGMA ou UTMA pode, na verdade, reduzir a quantidade de ajuda financeira que seu filho pode receber.

Mais uma coisa — se você quiser transferir dinheiro de uma conta UGMA ou UTMA para um plano 529, é possível, mas você precisará abrir o plano 529 também como uma conta de custódia. Aviso justo: você terá que vender os investimentos primeiro e pagar impostos sobre qualquer ganho. Além disso, uma vez feita a transferência, você fica preso ao mesmo beneficiário na conta 529 de custódia.

Então, sim, contas UGMA e UTMA são opções sólidas se você quer algo simples e flexível, mas vale a pena compará-las com planos 529 e outros veículos de poupança para educação, dependendo da sua situação específica.