Расширение возможностей участия в HSA: кто сможет вносить средства на счета сбережений на здоровье в 2025 году?

Основное изменение политики: что изменилось

Большой красивый закон Трампа (OBBB), вступивший в силу в июле 2025 года, кардинально изменил ситуацию с медицинскими сберегательными счетами (HSA). Закон открыл двери для миллионов дополнительных американцев, чтобы воспользоваться преимуществами HSA — финансового инструмента, предлагающего редкое тройное налоговое преимущество, которое давно признают опытные инвесторы.

На протяжении десятилетий право на участие в HSA было узко ограничено. Могли вносить средства только те, кто был застрахован по планам с высоким франшизным платежом. Теперь правила кардинально изменились, открывая новые возможности для более широкой аудитории для формирования налоговых сбережений на медицинские расходы.

Понимание тройного налогового преимущества HSA

Прежде чем перейти к тому, кто может участвовать, стоит понять, почему HSA так важны. Эти счета предоставляют три явных преимущества:

Первое, ваши взносы уменьшают ваш облагаемый налогом доход в год внесения. Второе, любые вложения внутри счета могут расти со временем полностью без налогов. Третье, снятия для квалифицированных медицинских расходов полностью освобождены от налогообложения.

Эта комбинация — предналоговые взносы, налогово-выгодный рост и налоговые снятия — встречается очень редко в финансовом мире, делая HSA мощным инструментом накопления богатства для тех, кто может вносить средства.

Новые группы участников

Планы ACA Marketplace теперь подходят

Согласно OBBB, начиная с 1 января 2025 года, люди, застрахованные по планам Bronze и Катастрофическим, приобретенным через рынок Affordable Care Act, получили право на участие в HSA. Ранее участие в ACA автоматически означало дисквалификацию для HSA. Это значительное расширение для миллионов американцев, использующих покрытие ACA.

Участники Direct Primary Care: изменение правил игры

Возможно, самое удивительное развитие связано с прямым первичным уходом. Эти подписочные медицинские услуги — когда вы платите фиксированную ежемесячную плату за доступ к первичной медицине, профилактическим осмотрам, консультациям и базовым лабораторным анализам — ранее были несовместимы с владением HSA.

Это ограничение было снято, при условии, что ваша ежемесячная плата за прямой первичный уход не превышает $150 для индивидуального покрытия или $300 для семейных планов. Еще лучше: теперь вы можете использовать средства HSA для оплаты самой подписки на прямой первичный уход.

Традиционный путь с планом с высоким франшизным платежом

Первоначальный путь к внесениям в HSA остается в силе. План с высоким франшизным платежом (HDHPs) по-прежнему подходит, при условии, что годовой франшизный платеж составляет не менее $1,700 для индивидуального покрытия и $3,400 для семейного. Такие планы обычно предусматривают более высокие расходы из кармана, но более низкие премии по сравнению с PPO.

Лимиты внесений на 2026 год

Если вы имеете право вносить средства, вот что вы можете откладывать:

• Индивидуальное покрытие: $4,400 в год
• Семейное покрытие: $8,750 в год
• Возраст 55+: добавляется дополнительный взнос в размере $1,000 (catch-up)

Даже если вы не можете полностью использовать эти суммы, любой вклад дает налоговые преимущества, которые обычные сберегательные счета просто не могут предложить.

Важные ограничения по праву участия

Право на участие в HSA имеет свои границы. Вы не можете вносить средства на HSA, если вы участвуете в программе Medicare, независимо от других видов покрытия. Аналогично, ваша подписка на прямой первичный уход должна соответствовать установленным лимитам по стоимости, чтобы сохранить право на HSA.

Итог

Расширение доступа к HSA в рамках OBBB — важное изменение в планировании пенсии и финансовом обеспечении здравоохранения. Будь то новая возможность через план ACA, участие в прямом первичном уходе или традиционный план с высоким франшизным платежом — возможность вносить средства в HSA может принести значительные налоговые преимущества, которые стоит обсудить с налоговым специалистом.