48 стран идут нога в ногу с налоговым регулированием криптовалют, глобальная рамочная программа CARF будет официально запущена в 2026 году

В начале этого месяца вступила в силу глобальная реформа регулирования криптоактивов. В рамках этой инициативы 48 юрисдикций по всему миру, включая Великобританию и страны-члены ЕС, одновременно запустили рамочную структуру налоговой отчетности по криптовалютам, что ознаменовало новую эру прозрачности в цифровых активных сделках. «Рамочная структура по отчетности криптоактивов» (CARF), разработанная Организацией экономического сотрудничества и развития (OECD), с 1 января этого года внедряется по всему миру и, как ожидается, кардинально изменит налоговую отчетность для глобальных инвесторов в криптовалюты.

Прозрачность налоговой отчетности по криптовалютам: 48 стран мира внедряют новую рамочную структуру одновременно

Эта международная структура налоговой прозрачности, продвигаемая OECD, начнет официально действовать в 2027 году. Однако участвующие юрисдикции уже сделали первый шаг, требуя от поставщиков криптоуслуг с этого месяца собирать необходимые данные о транзакциях. Согласно обновленному отчету OECD, опубликованному в ноябре, все больше юрисдикций обещают начать обмен информацией в соответствии с рамочной структурой CARF с 2027 года. Эти регионы уже приняли необходимое законодательство, обязывающее поставщиков криптоуслуг собирать и хранить полные данные, связанные с CARF.

Рамочная структура CARF представляет собой согласованные международные усилия, направленные на устранение анонимности, долгое время присущей криптовалютным транзакциям. Эта структура создает единые глобальные стандарты и автоматизированные механизмы обмена информацией между странами-участниками. В рамках взаимных соглашений налоговые органы Великобритании (HMRC) начнут обмениваться данными с государствами-членами ЕС, Бразилией, Каймановыми островами, Южной Африкой и другими странами с 2027 года.

Стоит отметить, что США, являясь крупнейшим рынком криптоактивов в мире, планируют внедрить CARF в 2028 году и начать обмен информацией в 2029 году. Из 75 стран, обещавших реализовать этот рамочный механизм, 48 уже активно внедряют соответствующее законодательство, остальные последуют за ними. Такой поэтапный глобальный запуск формирует все более взаимосвязанную международную систему налогового правоприменения.

Новые требования бирж: сбор данных о пользователях криптовалют становится обязательным

Для криптовалютных платформ по всему миру новые правила означают существенные операционные изменения. Биржи, работающие в рамках участвующих юрисдикций — включая централизованные и децентрализованные биржи, криптоматы и брокеров — теперь обязаны сохранять полные записи о транзакциях пользователей.

Эти записи должны содержать подробную информацию, включая тип активов, дату приобретения, базу стоимости, дату распоряжения, прибыль или убытки по сделкам, связанные расходы и адреса криптовалютных кошельков пользователей. Такой стандартизированный сбор данных создает единые критерии для налоговой отчетности по всему миру, обеспечивая налоговым органам стран доступ к унифицированной информации.

Рамочная структура CARF рассматривает транзакции с криптовалютами как облагаемые налогом события — будь то прямые продажи, обмены между разными криптовалютами или участие в децентрализованных финансовых (DeFi) операциях. Это кардинально меняет подход владельцев цифровых активов к выполнению налоговых обязательств.

Контрольный список для держателей криптовалют: необходимость соблюдения правил

Для пользователей и трейдеров криптовалют по всему миру новые правила требуют немедленных мер по соблюдению требований. Личные пользователи должны до срока подачи налоговой декларации предоставить полную информацию о себе криптосервисам и сохранить все детали своих транзакций.

Налоговые органы ясно дали понять, что несоблюдение требований повлечет за собой серьезные штрафы. Механизмы правоприменения были усилены для выявления недоплаченных или неотчитанных доходов от криптовалют. Для трейдеров это означает, что необходимо:

• пересмотреть текущие позиции, зафиксировать стоимость и прибыль каждой сделки
• систематизировать исторические данные со всех платформ
• убедиться в точности регистрации своих налоговых данных в используемых биржах
• ознакомиться с конкретными налоговыми правилами в своей юрисдикции по криптоактивам

Внедрение этой рамочной структуры отражает растущее международное согласие по вопросам регулирования криптовалют и налогового соответствия. Где бы ни находились пользователи, они столкнутся с более строгими проверками и рисками аудита. Этот исторический сдвиг не только меняет налоговый статус криптовалют, но и выводит глобальную финансовую прозрачность на новый уровень.