Руководство по подоходному налогу в Мичигане: ставки, вычеты и кредиты, объяснены

Мичиган налагает налоговое обязательство по подоходному налогу как на резидентов, так и на тех, кто зарабатывает доход на территории штата. Независимо от того, работаете ли вы полный рабочий день в Мичигане или получаете доход из источников, расположенных в штате, важно понимать свои налоговые обязанности. В штате применяется простая система налогообложения с фиксированной ставкой 4,25%, а также налог с продаж в размере 6%.

Требования к подаче декларации и статус резидента для налога на доходы в Мичигане

Перед расчетом суммы налога важно определить, обязаны ли вы подавать налоговую декларацию. Мичиган требует подать налоговую декларацию штата, если у вас есть доход, полученный из источников в штате. Эта обязанность распространяется на полных и частичных резидентов, а также на работников, зарабатывающих доход в Мичигане, проживая за его пределами.

Ваш статус резидента влияет на сумму уплачиваемого вами налога по подоходному налогу штата. Штат считает вас резидентом, если вы проживаете в Мичигане круглый год или сохраняете там место жительства хотя бы часть года. Важное положение позволяет резидентам Мичигана, работающим в соседних штатах — Иллинойсе, Индиане, Кентукки, Миннесоте, Огайо и Висконсине — платить налог только с доходов, полученных в Мичигане, избегая двойного налогообложения.

Понимание налоговых скобок и ставок в Мичигане

Мичиган использует относительно простую налоговую систему: все платят одинаковую ставку подоходного налога независимо от уровня дохода. Такой единый подход отличается от прогрессивных систем, применяемых в других штатах. Стандартная ставка подоходного налога в Мичигане составляет 4,25% для всех резидентов и квалифицированных нерезидентов.

Помимо налога на доходы, штат применяет налог с продаж в размере 6% по всему штату без различий по муниципалитетам или округам. Налог на прирост капитала облагается по той же ставке 4,25%, что и обычный доход, однако пожилым людям, родившимся до 1946 года, предоставляется особая льгота через вычитаемый налог на прирост капитала (до $12,127 для одиноких налогоплательщиков, $24,254 — для совместных деклараций).

Доступные налоговые вычеты для снижения налоговой нагрузки по подоходному налогу в Мичигане

Мичиган предоставляет несколько возможностей для вычетов, снижающих налог на доходы штата. Структура этих вычетов зависит от вашего года рождения, что создает разные уровни права на них.

Вычеты по пенсиям и пенсионным выплатам: Люди, родившиеся до 1946 года, имеют право на наиболее щедрый вычет — до $54,404 для одиноких и $108,808 для совместных деклараций. Родившиеся в 1946–1952 годах могут вычесть до $20,000 (одинокие) или $40,000 (совместные), а рожденные в 1953–1954 годах — те же лимиты.

Взносы на образование: Можно вычесть взносы в программы образования штата Мичиган, такие как MSEP (Программа сбережений на образование Мичигана), MAP (План советников MI 529) и MiABLE (Программа достижения лучшей жизни в Мичигане). Стандартные лимиты ограничивают вычеты до $10,000 в год для одиноких и $20,000 для совместных деклараций, при этом взносы в MSEP и MAP суммируются с лимитами $5,000/$10,000 соответственно.

Платежи по контрактам на обучение: Взносы в предоплаченные контракты Michigan Education Trust (MET), а также пожертвования в благотворительную программу MET, также могут быть вычтены.

Налоговые кредиты, снижающие налог на доходы в Мичигане

Помимо вычетов, в Мичигане предусмотрены целевые налоговые кредиты, которые напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить. Знание о них может значительно снизить ваш итоговый налог по подоходному налогу штата.

Кредит на отопление жилья: Квалифицированные резиденты могут получить помощь с оплатой отопления через эту программу. Стандартный кредит предполагает максимальный доход $39,157 и максимум выплаты $1,371 (с учетом некоторых исключений). Альтернативный расчет по фактическим затратам на отопление допускает доход до $27,700. Студенты, заявленные как иждивенцы, жители университетского общежития и лица, проживающие в лицензированных учреждениях ухода, обычно не имеют права на этот кредит. Для его получения необходимо подать форму MI-1040CR-7.

Кредит на заработанный доход (EITC): Если вы претендуете на федеральный EITC, в Мичигане вам предоставляется дополнительный кредит в размере 6% от федерального. Федеральный EITC варьируется в пределах дохода от $21,430 до $57,414 в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев, а кредит штата дает значительную экономию. Например, федеральный кредит в $3000 даст вам в штате $180.

Кредит на налог на имущество (Homestead Property Tax Credit): Владельцы недвижимости, проживающие в Мичигане не менее половины года, могут претендовать, если их ресурсы не превышают $60,600 (включая доход, прирост капитала и другие поступления). Объекты с налоговой стоимостью свыше $136,600 не подходят.

Кредит на аренду: Жители штата, платящие аренду, могут претендовать на кредит, равный 23% от годовой суммы арендной платы, при условии, что ресурсы домохозяйства не превышают $60,600. Пожилые арендаторы в возрасте 65+ и тратящие более 40% ресурсов на аренду, могут получить альтернативный кредит с максимумом $1,500.

Дополнительные налоги штата, помимо подоходного налога

Хотя налог на доходы в Мичигане является основным налоговым обязательством, в штате существуют и другие налоги, которые важно учитывать.

Налог на имущество: Размеры налогов на недвижимость определяются на местном уровне и варьируются по округам и муниципалитетам. Однако штат предлагает льготы на имущество и аренду для квалифицированных резидентов, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Налог с продаж: Единственная ставка 6% применяется во всех юрисдикциях штата без местных различий.

Наследственные и наследственные налоги: В Мичигане отсутствуют налоги на наследство и имущество, что делает его более благоприятным для наследников по сравнению с некоторыми другими штатами.

Понимание налоговой системы Мичигана помогает резидентам и зарабатывающим доход лицам принимать обоснованные решения о своих финансовых обязательствах. Обратите внимание, что налоговые законы и конкретные суммы могут обновляться — для получения актуальной информации за текущий год рекомендуется обращаться в Департамент казначейства Мичигана или к налоговому специалисту, чтобы обеспечить соблюдение всех требований по подоходному налогу штата.