Понимание налоговых диапазонов 2021 года: ваш статус подачи и налоговые обязательства

Каждый год Служба внутренних доходов (IRS) корректирует ставки федерального подоходного налога с учетом инфляции. Для налогового года 2021 эти налоговые диапазоны изменились во всех категориях подачи деклараций. Понимание того, как эти налоговые диапазоны применимы к вашей конкретной ситуации, важно для расчета вашего ежегодного налогового обязательства.

Статус подачи определяет ваши налоговые диапазоны за 2021 год

Ваш статус подачи — основной фактор, определяющий, какие налоговые диапазоны за 2021 год применимы к вам. IRS признает четыре основных статуса подачи, каждый со своей структурой налоговых диапазонов. Эта разница важна, потому что порог дохода для каждого налогового ставки зависит напрямую от того, подаете ли вы как одинокий человек, супруги, глава семьи или супруги, подающие отдельно.

Одинокие налогоплательщики и их диапазоны налоговых ставок за 2021 год

Одинокие налогоплательщики сталкиваются со следующей структурой налоговых диапазонов 2021 года, где маржинальная ставка применяется только к доходу в пределах этого диапазона:

Супружеские пары и глава семьи: диапазоны

Женатые пары, подающие совместно, имеют значительно более широкие диапазоны доходов перед переходом к более высоким ставкам. Поэтому статус совместной подачи часто приводит к меньшему общему налоговому бремени при аналогичных уровнях дохода.

Совместная подача супругов:

Глава семьи (для неженатых лиц с иждивенцами):

Важно отметить, что для супругов, подающих отдельно, их налоговые диапазоны за 2021 год ровно вдвое меньше, чем у совместных супругов, а не такие же, как у одиноких. Это означает, что подача отдельно часто приводит к более высоким совокупным налогам в семье, чем совместная.

Подача супругов отдельно:

Сравнение налоговых диапазонов 2021 и 2020 годов

IRS увеличил все налоговые диапазоны 2021 года примерно на 1% по сравнению с 2020 годом, чтобы учесть инфляцию. Для сравнения, вот как налоговые диапазоны для одиноких налогоплательщиков за 2021 год выглядели по сравнению с 2020 годом:

Аналогичные умеренные повышения произошли и в категориях совместной подачи, главы семьи и подачи отдельно.

Особенности налогообложения капитальных приростов в 2021 году

Доходы от продажи инвестиций или недвижимости получают особое налоговое рассмотрение в рамках налоговых диапазонов 2021 года. Налоги на прирост капитала зависят от того, как долго вы держали актив перед продажей. Прибыль от активов, удержанных год или менее, облагается по обычным налоговым ставкам 2021 года. Однако долгосрочные приросты капитала (от активов, удержанных более года) имеют право на льготные ставки:

Дополнительно, высокие доходы сталкиваются с налогом на чистый инвестиционный доход в размере 3,8% независимо от срока удержания. Этот налог применяется, если есть чистый инвестиционный доход и скорректированный валовой доход (MAGI) превышает постоянные пороги: $200,000 для одиноких, $250,000 для совместной подачи, $200,000 для главы семьи, $125,000 для подачи отдельно и $250,000 для квалифицированных вдовцов/вдов.

Изменения стандартных вычетов в 2021 году

Стандартный вычет — сумма, которую можно вычесть до расчета облагаемого дохода — увеличился в 2021 году с учетом инфляции:

Эти увеличения напрямую влияют на расчет вашего облагаемого дохода и, следовательно, на итоговое налоговое обязательство в рамках налоговых диапазонов 2021 года.

Перспективы изменений налоговых диапазонов

Хотя налоговые диапазоны 2021 года оставались стабильными в течение этого налогового года, политические и законодательные изменения могут повлиять на налоговую политику в последующие годы. Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года значительно изменил структуру ставок, и подобные масштабные реформы могут изменить эти налоговые диапазоны в будущем. Оставаться в курсе возможных законодательных изменений поможет вам эффективно планировать налоговую стратегию.