การฟอกเงินคืออะไร: กลไกและระเบียบวิธีของการเคลื่อนย้ายเงินทุนอย่างผิดกฎหมาย

การฟอกเงินเป็นหนึ่งในกลไกที่ซับซ้อนที่สุดในโลกอาชญากรรม ซึ่งอนุญาตให้ผู้กระทำผิดสร้างภาพลักษณ์ของความถูกกฎหมายให้กับรายได้ที่ได้มาโดยผิดกฎหมาย กระบวนการนี้รวมถึงการซ่อนแหล่งที่มาที่แท้จริงของเงินทุนที่ได้จากการค้ายาเสพติด อาชญากรรมที่เป็นองค์กร การก่อการร้าย การลักลอบนำเข้าและอื่น ๆ องค์กรระหว่างประเทศที่มีอำนาจ เช่น คณะกรรมการธนาคารเพื่อการกำกับดูแลและการตรวจสอบของบาเซิล กำหนดการฟอกเงินว่าเป็นกิจกรรมที่ผู้กระทำผิดใช้ระบบการเงินเพื่อโอนเงินระหว่างบัญชีโดยมีเป้าหมายเพื่อซ่อนแหล่งที่มาดั้งเดิมและความเป็นเจ้าของในผลประโยชน์สุดท้าย

เข้าใจแก่นแท้: ผู้เกี่ยวข้องและวัตถุประสงค์ของการฟอกเงิน

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่า ผู้ที่เป็นผู้เกี่ยวข้องในการฟอกเงินประกอบด้วยทั้งสถาบันการเงินและบุคคลธรรมดาที่ดำเนินการตามหนึ่งในกิจกรรมต่อไปนี้ พวกเขาอาจให้บัญชีเพื่อวางเงิน ช่วยแปลงทรัพย์สินเป็นเงินสดหรือเครื่องมือทางการเงิน อำนวยความสะดวกในการโอนเงินผ่านธนาคารหรือระบบชำระเงินอื่น ๆ ทำธุรกรรมข้ามประเทศ หรือซ่อนแหล่งที่มาของรายได้ด้วยวิธีอื่น ๆ

วัตถุประสงค์ของการฟอกเงินคือ “เงินสกปรก” ซึ่งได้มาจากกิจกรรมผิดกฎหมาย เช่น การค้ายาเสพติด การลักลอบนำเข้า การค้าขายอาวุธ การฉ้อโกง การโจรกรรม การปล้น การคอร์รัปชัน การหลีกเลี่ยงภาษี และกิจกรรมผิดกฎหมายอื่น ๆ อีกมากมาย

โครงสร้างอาชญากรใช้การฟอกเงินด้วยเป้าหมายสองประการ คือ หนึ่ง เพื่อซ่อนร่องรอยของกิจกรรมผิดกฎหมายและได้รับรายได้ที่ดูถูกกฎหมาย สอง เพื่อแทรกซึมเข้าสู่ธุรกิจที่ถูกกฎหมาย โดยสร้างภาพลักษณ์ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจปกติและขยายขอบเขตของการดำเนินการผิดกฎหมายของตน

กลไกการฟอกเงินสามขั้นตอน

วงจรการฟอกเงินโดยทฤษฎีประกอบด้วยสามขั้นตอนต่อเนื่อง ซึ่งแต่ละขั้นตอนมีลักษณะเฉพาะและวัตถุประสงค์ของตนเอง

ขั้นตอนแรก: การวางเงินทุน

ขั้นตอนแรกคือ การวางเงิน หรือที่เรียกว่าการ “นำเข้า” เป็นจุดเริ่มต้นของแผนทั้งหมด ทรัพย์สินที่ได้มาจากกิจกรรมผิดกฎหมายจะถูกประมวลผลทางกายภาพและนำเข้าสู่ระบบการฟอกเงิน ตัวอย่างที่พบได้บ่อยที่สุดคือ ผู้กระทำผิดได้รับเงินสดจำนวนมากจากการดำเนินการอาชญากรรมบนท้องถนน เช่น การขายยาเสพติด เงินจำนวนเล็กน้อยเหล่านี้ไม่สะดวกต่อการขนส่งและง่ายต่อการดึงดูดความสนใจของเจ้าหน้าที่

เพื่อเอาชนะอุปสรรคนี้ ผู้กระทำผิดจะแปลงรูปแบบของเงินทุน พวกเขาอาจฝากเงินเข้าธนาคารในรูปแบบของเงินฝากปกติ หรือใช้เงินเหล่านี้ซื้อหลักทรัพย์และเครื่องมือทางการเงินต่าง ๆ เมื่อจำนวนเงินสดจำนวนมากถูกวางไว้ในบัญชีธนาคารหรือแปลงเป็นสินทรัพย์ทางการเงินแบบพกพา ขั้นตอนการวางเงินก็ถือว่าจบสิ้น

ในทางปฏิบัติ การวางเงินสามารถทำได้หลายวิธี ตั้งแต่การลักลอบนำเงินสดจำนวนมากข้ามพรมแดน ไปจนถึงการผสมผสานเงินสกปรกกับเงินฝากที่ถูกกฎหมายในสถาบันการเงิน การพัฒนาของตลาดการเงินสมัยใหม่เปิดโอกาสให้ผู้ฟอกเงินใช้วิธีการที่หลากหลาย ตั้งแต่การทำธุรกรรมเงินสดและโอนเงิน ไปจนถึงบริการธนาคารบนมือถือและการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์

ขั้นตอนที่สอง: การแยกชั้นและการปกปิดแหล่งที่มา

ขั้นตอนที่สองคือ การแยกชั้น หรือที่เรียกว่าการ “แบ่งแยก” ซึ่งถือเป็นจุดวิกฤติที่สุดของกระบวนการทั้งหมด ผู้กระทำผิดดำเนินการหลายธุรกรรมทางการเงินซับซ้อนและการโอนเงินหลายครั้ง เพื่อทำลายความเชื่อมโยงระหว่างเงินทุนและแหล่งที่มาดั้งเดิม ผ่านการทำธุรกรรมต่อเนื่อง พวกเขาค่อย ๆ ทำให้ลักษณะผิดกฎหมายของรายได้เลือนราง จนแทบเป็นไปไม่ได้ที่จะติดตามความเชื่อมโยงระหว่างเงินและกิจกรรมผิดกฎหมาย

ผู้ฟอกเงินใช้ความซับซ้อนและขนาดของระบบการเงินสมัยใหม่อย่างชาญฉลาด พวกเขาทำธุรกรรมผ่านธนาคาร บริษัทประกันภัย โบรกเกอร์ รวมถึงใช้ตลาดโลหะมีค่า ตลาดรถยนต์ และแม้แต่ภาคค้าปลีก พวกเขาสร้างสายโซ่ธุรกรรมที่ซับซ้อน ทำธุรกรรมหลายรอบและขายทรัพย์สินซ้ำ ๆ บางครั้งใช้การดำเนินการแบบไม่เปิดเผยตัวตนเพื่อหลอกลวงผู้สอบบัญชีหรือหลีกเลี่ยงระบบควบคุม

ในขั้นตอนนี้ มักใช้เทคนิคเช่น การเปิดบัญชีในชื่อสมมติ หรือชื่อบุคคลสมมติ การสร้างธุรกรรมเท็จด้วยใบเสร็จปลอม การซื้อขายหลักทรัพย์ในชื่อบุคคล และการดำเนินการทางการเงินซับซ้อนอื่น ๆ หากดำเนินการในเขตภาษีอากรหรือพื้นที่ที่มีการควบคุมทางการเงินต่ำ กระบวนการปกปิดก็จะมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ขั้นตอนที่สาม: การบูรณาการเข้าสู่เศรษฐกิจที่ถูกกฎหมาย

ขั้นตอนสุดท้ายคือ การบูรณาการ ซึ่งเป็นเฟสสุดท้ายของการฟอกเงิน ในขั้นตอนนี้ เงินทุนที่ผ่านการแยกชั้นแล้วจะถูกเปลี่ยนสถานะเป็น “เงินสะอาด” และเข้าสู่กิจกรรมทางเศรษฐกิจอย่างเป็นทางการ ผู้กระทำผิดส่งมอบทรัพย์สินในรูปแบบของรายได้ที่ถูกกฎหมายให้กับหน่วยงานหรือบุคคลธรรมดาที่ไม่มีความเชื่อมโยงชัดเจนกับกลุ่มอาชญากร

หากขั้นตอนการแยกชั้นสำเร็จ รายได้จากกิจกรรมผิดกฎหมายจะกลายเป็นรายได้ปกติแทบแยกไม่ออก ผู้กระทำผิดสามารถบริหารจัดการเงินเหล่านี้ได้อย่างอิสระ เช่น การลงทุนในธุรกิจที่ถูกกฎหมาย การเปิดบัญชีในสถาบันการเงินที่ถูกต้องตามกฎหมาย หรือดำเนินธุรกรรมตามกฎหมายใด ๆ “เงินสะอาด” เหล่านี้จะเข้าสู่ระบบการเงินอีกครั้ง แต่โดยไม่มีสัญญาณบ่งชี้ถึงแหล่งที่มาที่ผิดกฎหมาย

วิธีการและแผนการฟอกเงินในทางปฏิบัติ

ประสบการณ์และการปฏิบัติในปัจจุบันแสดงให้เห็นว่าการฟอกเงินเป็นกระบวนการที่พัฒนาอย่างต่อเนื่อง ผู้กระทำผิดปรับเปลี่ยนวิธีการให้สอดคล้องกับสภาพแวดล้อมและกลไกการควบคุมที่ดีขึ้น สามารถแบ่งวิธีการออกเป็นกลุ่มต่าง ๆ ได้ดังนี้

แผนการแบบดั้งเดิมด้วยเงินสด

การลักลอบนำเงินสดข้ามพรมแดนยังคงเป็นหนึ่งในวิธีหลัก ๆ ในหลายประเทศที่ไม่มีระบบรายงานธุรกรรมเงินสดที่เข้มงวด ทำให้สะดวกต่อการนำรายได้ผิดกฎหมายเข้าสู่ระบบธนาคาร

วิธี “แบ่งเงินเป็นส่วนย่อย” คือ การแบ่งจำนวนเงินก้อนใหญ่เป็นเงินฝากเล็กน้อยหลายรายการ เพื่อหลีกเลี่ยงการแจ้งเตือนอัตโนมัติจากหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินในประเทศที่มีระบบรายงานธุรกรรมเงินสดที่เข้มงวด

ภาคธุรกิจที่ใช้เงินสดมาก เช่น คาสิโน สถานบันเทิง ร้านอาหาร ร้านทอง เป็นฉากหน้าที่นิยมใช้ ผู้กระทำผิดประกาศรายได้ของตนว่าเป็นรายได้จากกิจกรรมเหล่านี้ผ่านธุรกรรมเท็จ

การใช้ทรัพย์สินเคลื่อนที่และอสังหาริมทรัพย์

การซื้อทรัพย์สินมูลค่าสูง เช่น บ้านพักอาศัย รถยนต์หรู โบราณวัตถุ งานศิลปะ หลักทรัพย์ เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพ หลังจากนั้น การขายต่อทรัพย์สินเหล่านี้ก็สามารถแปลงเป็นเงิน “สะอาด” ที่นำเข้าสู่ระบบการเงินได้

การเก็งกำไรในตลาดอสังหาริมทรัพย์ช่วยให้บุคคลสมมติซื้อทรัพย์สินในราคาต่ำ (50-70% ของราคาตลาด) โดยชำระเงินสด แล้วขายต่อในราคาสูงขึ้นอย่างรวดเร็ว ทำกำไร 50-100% โดยเฉพาะในช่วงก่อนการขาย

เครื่องมือทางการเงินและเครื่องมือเฉพาะทาง

ตลาดหลักทรัพย์เปิดโอกาสให้ใช้ธุรกรรมจำนวนมากและเครื่องมือทางการเงินหลากหลาย ผู้กระทำผิดมักทำธุรกรรมกับหุ้น พันธบัตร และอนุพันธ์ เพื่อปกปิดตัวตน

อุตสาหกรรมประกันภัยก็เป็นเป้าหมายสำคัญ: ซื้อกรมธรรม์ประกันในจำนวนมาก แล้วเรียกร้องค่าสินไหมหรือคืนเงินในรูปแบบที่ถูกกฎหมาย

เช็คท่องเที่ยวเป็นอีกทางเลือก เนื่องจากไม่มีข้อจำกัดในการเคลื่อนย้ายข้ามพรมแดน แตกต่างจากเงินสด เช็คต้องฝากธนาคารเพื่อรับชำระ แต่ผู้ออกเช็คยังคงเป็นบุคคลที่ติดตามได้ยาก

การแลกเหรียญในคาสิโนผ่านตัวกลางเพื่อสร้างภาพลักษณ์ของการชนะในเกมการพนัน เหรียญถูกส่งต่อให้บุคคลที่สาม แล้วแลกเป็นเงินสด (โดยมีค่าคอมมิชชั่นประมาณ 5%) ทำให้เกิดภาพลักษณ์ของรายได้ที่ถูกกฎหมาย

ของสะสม โบราณวัตถุ และของหายากอื่น ๆ ช่วยให้สามารถโอนเงินจำนวนมากโดยใช้เอกสารปลอมเกี่ยวกับการซื้อขาย ซื้อของโดยไม่มีเครื่องหมายระบุชัดเจน เพื่อยากต่อการติดตามแหล่งที่มา

มูลนิธิและองค์กรการกุศลมักกลายเป็นเครื่องมือ: นักการเมืองและนักธุรกิจสร้างมูลนิธิ ทำ “บริจาค” แล้วปล่อยให้มูลนิธิถูกขโมยเงินไปใช้ เจ้าของกิจการใช้เงินสมมติในกองทุนที่ควบคุมเพื่อส่งต่อเงินและหลีกเลี่ยงภาษี การดำเนินการข้ามประเทศขององค์กรการกุศลภายใต้ชื่อแตกต่างกันเป็นวิธีการแปลงสกุลเงินและโอนเงิน

วิธีการที่อาศัยการจัดการข้อมูลทางการเงินปลอม

การกู้ยืมปลอมมักใช้ในแผนการคอร์รัปชัน: ผู้รับสินบนถือว่าวงเงินกู้หรือเช็คมีวันที่ครบกำหนดชำระในอนาคต หากพบร่องรอยทางการเงินในภายหลัง สามารถอ้างว่าเป็นหนี้สินตามปกติ หลังจากความสนใจลดลง เอกสารนี้อาจถูกส่งต่อให้บุคคลที่สามหรือชำระผ่านธนาคาร

บัญชีเงินตราปลอมมักเปิดในชื่อบุคคลสมมติที่ไม่รู้ตัวว่ามีบัญชีเหล่านี้ ซึ่งช่วยป้องกันไม่ให้บุคคลสมมติไปแจ้งความว่าถูกขโมยเอกสารหรือเปลี่ยนลายเซ็น

“วิธีมด” คือ การฝากเงินสกุลต่างประเทศจำนวนเล็กน้อยหลายรายการ แล้วถอนในประเทศต่าง ๆ วิธีนี้มักใช้ร่วมกับบัญชีสมมติ

การจัดการข้อมูลเกี่ยวกับการค้าและการค้าระหว่างประเทศ

การตั้งราคานำเข้าสูงเกินจริงและส่งออกต่ำกว่าจริงเป็นกลยุทธ์คลาสสิก เจ้าหน้าที่ที่มีความร่วมมือกับพันธมิตรต่างประเทศจะจ่ายเงินเกินสำหรับอุปกรณ์และวัตถุดิบที่นำเข้าในรูปแบบค่าคอมมิชชั่นและส่วนลด แล้วเก็บเงินคืนในต่างประเทศ

การปลอมแปลงเอกสารการค้าและสร้างบริษัทปลอมเพื่อดำเนินธุรกรรมเสมือน ช่วยเปลี่ยนรายได้ผิดกฎหมายเป็น “รายได้ดำเนินงาน” การทำธุรกรรมที่ไม่สมดุลกับกิจกรรมจริงขององค์กรเป้าหมาย

การชำระเงินข้ามประเทศจำนวนมากใช้ช่องโหว่ในกฎระเบียบเกี่ยวกับระยะเวลาการเก็บรักษาเอกสารการโอนเงิน ในภาคที่ไม่มีสินค้าเป็นวัตถุ (เช่น บริการ ที่ปรึกษา) จะมีการปลอมแปลงจำนวนธุรกรรม เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีโบรกเกอร์ต่างประเทศ แล้วกระจายผ่านบัญชีต่างประเทศ

การค้าสินค้าหลายแห่งมักซื้อสินค้าราคาแพงเกินจริงและโอนเงินจำนวนมากไปยังบัญชีต่างประเทศในรูปแบบของการชำระค่าสินค้า หรือในทางกลับกัน ขายสินค้าในราคาสูงเพื่อให้พันธมิตรต่างประเทศโอนเงินเข้าประเทศ

วิธีการทางการเงินเฉพาะทาง

การแลกเปลี่ยนเงินตราใต้ดินในร้านทองคุณภาพต่ำเป็นเรื่องปกติ นอกจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอย่างผิดกฎหมายแล้ว เงินสดยังสามารถแลกเป็นเช็คท่องเที่ยวต่างประเทศ ซึ่งสามารถฝากเข้าในบัญชีต่างประเทศได้

เหรียญปลอมและธนบัตรปลอมใช้สำหรับการใช้จ่ายเล็กน้อยหลายครั้ง หรือแลกเปลี่ยนผ่านตู้ขายสินค้า หลังจากนั้น เงินปลอมจะถูกฟอกเป็นเงินจริง

บัตรของขวัญจากร้านค้าทั่วไป แม้จะยากต่อการแปลงเป็นเงินสดโดยตรง แต่สามารถขายต่อให้กับองค์กรที่ดูแลพนักงานและใช้เป็นเครื่องมือจ่ายโบนัสในเทศกาลได้ วิธีนี้ทำให้บัตรของขวัญถูกแจกจ่ายให้บุคคลที่ไม่สงสัย แล้วเจ้าของเดิมก็ได้รับเงินสดคืนในมูลค่าใกล้เคียง

แผนการข้ามพรมแดนและโครงสร้างพิเศษ

การสร้างบริษัทปลอมเพื่อการลงทุนต่างประเทศคือการจดทะเบียนบริษัทปลอมในต่างประเทศ แล้วใช้ตำแหน่งหน้าที่ในการโอนรายได้ผิดกฎหมายออกนอกประเทศในรูปแบบของการลงทุนต่างประเทศ

การโอนผ่านธนาคารใต้ดินได้รับการบันทึกในคดียูหยวนหัว เมื่อมีการเชื่อมโยงเงิน 12 พันล้านหยวนกับธนาคารใต้ดินผ่านผู้จัดการทางการเงิน บุคคลเหล่านี้พาเงินไปยังธนาคารใต้ดินด้วยรถ แล้วแจ้งให้พันธมิตรในฮ่องกงชำระเงินเป็นสกุลต่างประเทศ

การติดสินบนเจ้าหน้าที่กำกับดูแลทางการเงินช่วยให้กลุ่มอาชญากรรายใหญ่ลดการตรวจสอบ พบว่าในต้นปี 2000 คณะกรรมการต่อต้านคอร์รัปชันของฮ่องกงเปิดเผยแผนการฟอกเงินข้ามพรมแดนที่ใหญ่ที่สุด กลุ่มอาชญากรเปิดบัญชีในสาขาธนาคาร หลอกลวงเจ้าหน้าที่ระดับสูง แล้วโอนเงินผิดกฎหมายไปยังบัญชีต่าง ๆ ในรูปแบบของการโอนเงินธรรมดา ทำให้ยากต่อการติดตาม

การใช้ศูนย์การเงินนอกประเทศและเขตภาษีอากรที่มีความเป็นความลับสูงสุด ช่วยซ่อนแหล่งที่มาที่แท้จริงของรายได้หลังจากเข้าสู่พื้นที่เหล่านี้

การขนส่งเงินข้ามพรมแดนโดยตรงทำโดยเครื่องบินส่วนตัวหรือบุคคลที่ได้รับสิทธิพิเศษจากศุลกากร โดยทั่วไปใช้ธนบัตรร้อยดอลลาร์

วิธีการสมัยใหม่ด้วยเทคโนโลยีทางการเงิน

การใช้บริการธนาคารออนไลน์เพื่อโอนเงินผิดกฎหมายกลายเป็นเรื่องปกติ บางกลุ่มอาชญากรใช้เกมพนันออนไลน์เพื่อฟอกเงิน

วิธีการคริปโตเคอร์เรนซีเปิดโอกาสใหม่ให้กับผู้ฟอกเงินด้วยลักษณะกระจายศูนย์และความเป็นส่วนตัวของธุรกรรมบางประเภท