Методи розрахунку податків на криптовалюту та рекомендовані інструменти

Основи оподаткування криптовалюти

Прибуток від операцій із криптовалютою підлягає оподаткуванню доходу. Такий дохід відносять до категорії інших доходів і об’єднують із заробітною платою та іншими джерелами для визначення загального оподатковуваного доходу. Ставки податку на доходи становлять від 5% до 45%, а з урахуванням податку для резидентів і спеціального податку на відновлення максимальна ставка може досягати приблизно 55%.

Через особливості криптовалют постійно тривають дискусії щодо їхнього податкового статусу та типу застосовуваних податків. Національна податкова служба роз’яснила: криптовалюти підлягають загальному оподаткуванню. Загальне оподаткування означає, що весь оподатковуваний дохід, включаючи інші надходження, обкладається прогресивною ставкою від 5% до 45%. Відтак, значний прибуток від криптовалют може оподатковуватись за вищою ставкою залежно від загального доходу. Така податкова структура є одним із ключових факторів, що стримують розвиток криптоіндустрії Японії.

14 грудня 2023 року Ліберально-демократична партія оголосила про податкові реформи, які виключають криптоактиви, що перебувають у третіх осіб, із річного оподаткування за справедливою ринковою вартістю. Це оновлення також звільняє юридичних осіб від "річного оподаткування за справедливою вартістю", що має сприяти активізації інвестицій у Web3-проєкти. Такі зміни можуть стати важливим кроком для розвитку криптовалютного бізнесу в Японії.

Коли виникає обов’язок сплати податків на криптовалюту?

Податкові зобов’язання щодо криптовалюти виникають у таких випадках. Знання цих обставин дозволяє коректно подавати податкову звітність.

• Продаж криптовалюти: Обмін криптовалюти на фіат чи іншу криптовалюту з отриманням прибутку створює податковий обов’язок.
• Отримання винагород за стейкінг: Винагороди за стейкінг у блокчейн-мережах визнаються як оподатковуваний дохід.
• Отримання винагород за airdrop: Криптовалюти, які розповсюджуються проєктом безкоштовно, визнаються доходом за ринковою вартістю під час отримання.
• Отримання винагород за майнінг: Винагороди за майнінг оподатковуються за ринковою вартістю на момент надходження.
• Обмін криптовалюти на товари чи послуги: Оплата товарів або послуг криптовалютою може створити оподатковуваний прибуток на момент транзакції.

Як розрахувати податки на криптовалюту

Щоб визначити прибуток від операцій із криптовалютою, скористайтеся такою формулою. Цей розрахунок є основою для податкової звітності щодо криптооперацій.

• "Ціна продажу" – "Ціна придбання" = "Дохід"

"Ціна продажу" — це сума, за яку ви продаєте криптовалюту, а "ціна придбання" — це сума, витрачена на її купівлю. Різниця і є вашим оподатковуваним доходом.

Наприклад, якщо ви купили 4 BTC за ¥4 000 000 і продаєте 0,2 BTC за ¥210 000, ваш оподатковуваний дохід розраховується так:

"Ціна продажу" – "Ціна придбання" = "Дохід"

¥210 000 – (¥4 000 000 ÷ 4 BTC) × 0,2 BTC = ¥10 000

Спершу розрахуйте собівартість одного BTC (¥4 000 000 ÷ 4 BTC = ¥1 000 000/BTC), далі собівартість 0,2 BTC (¥1 000 000 × 0,2 BTC = ¥200 000). Відніміть цю суму від ціни продажу, щоб отримати дохід у розмірі ¥10 000.

Якщо прибуток від операцій перевищує ¥200 000, потрібно подати податкову декларацію. Необхідно підготувати "податкову декларацію" для податкової служби, стандартний термін подання — до 15 березня наступного року. Запізнення із подачею може призвести до штрафів, зокрема пені, тому важливо підготувати документи заздалегідь.

Ключові моменти розрахунку податків на криптовалюту

Точні записи про транзакції є ключовими для правильного розрахунку податків на криптовалюту. Транзакції часто здійснюються через кілька бірж і гаманців, що ускладнює облік. Ведення обліку дат продажу та обмінних курсів спрощує податкову звітність, тому рекомендується підтримувати точний щоденний облік операцій.

Записи повинні містити дату і час, назву біржі, тип і кількість криптовалюти, ціну й комісії. Організація цієї інформації допоможе підготувати необхідну документацію для податкової звітності.

У разі отримання збитків від операцій із криптовалютою ви можете врахувати їх при розрахунку доходу. Оскільки інші доходи оподатковуються разом, використання збитків може зменшити податкове навантаження. Проте перенесення збитків на наступні роки не допускається; враховувати їх можна лише протягом поточного року. Якщо отримали збитки, фіксуйте їх точно та враховуйте у податкових розрахунках.

Рекомендовані інструменти для розрахунку податків на криптовалюту

Розрахунки прибутку та подання податкової декларації можуть бути складними й потребують часу, але точне визначення прибутку і збитків є необхідним для трейдингу та інвестування. Якщо ви здійснюєте операції на кількох біржах або маєте великий обсяг транзакцій, ручний розрахунок особливо складний. У таких випадках рекомендують інструмент для розрахунку прибутку і збитків "Cryptact".

Cryptact дозволяє автоматично розраховувати прибутки та збитки шляхом завантаження історії транзакцій із бірж, що дає змогу легко формувати звіти про прибутки/збитки та податкові декларації. Цей інструмент значно спрощує складні розрахунки, економить час і зусилля.

Cryptact підтримує як японські, так і зарубіжні біржі й гаманці, автоматично розраховуючи операції на різних платформах. Він простий у використанні, є провідним сервісом у Японії за кількістю користувачів, пропонує функції для новачків і досвідчених користувачів.

Основні можливості інструмента для розрахунку податків "Cryptact"

Cryptact надає такі основні можливості:

• Підтримка вітчизняних та міжнародних бірж і гаманців: Автоматично імпортує історії транзакцій із провідних платформ, зменшуючи ручну обробку.
• Автоматичний розрахунок транзакцій на кількох біржах і гаманцях: Консолідує операції з різних платформ для точного розрахунку прибутків і збитків.
• Інтеграція розрахунку прибутків і збитків із управлінням портфелем: Дозволяє відстежувати стан активів у реальному часі та одночасно розраховувати податки.
• Розширені функції для податкових фахівців: Інструменти для спільної роботи з податковими консультантами, що дає змогу отримати професійну підтримку у звітності.

Водночас, Cryptact не є повністю безкоштовним. Безкоштовний тариф підтримує до 50 транзакцій на рік із річним лімітом. Якщо у вас невеликий обсяг операцій або до 50 транзакцій на рік, безкоштовного плану достатньо. Якщо кількість операцій перевищує 50 або потрібні розширені функції, треба оформити платний тариф.

Платні тарифи доступні залежно від обсягу транзакцій, тому ви можете обрати оптимальний варіант для свого стилю торгівлі. Якщо очікуєте зростання активності, оновити тариф просто: почніть із безкоштовного, а за потреби перейдіть на платний.

FAQ

Яка ставка податку на прибуток від продажу криптовалюти?

Прибуток від продажу криптовалюти оподатковується як інший дохід за прогресивною шкалою від 15% до 55% залежно від річного прибутку. Штатним працівникам не потрібно подавати декларацію, якщо річний прибуток менше ¥200 000.

Чи можна зарахувати збитки від криптовалюти для зменшення інших прибутків?

Так. Збитки від криптовалюти можна зарахувати проти інших прибутків у межах одного року, але лише в межах інших доходів. За деталями звертайтеся до місцевої податкової служби.

Які записи необхідні для розрахунку податків на криптовалюту?

Ведіть повний облік усіх операцій: дата й час, сума купівлі, сума продажу, тип транзакції. Якщо використовуєте кілька бірж, зберіть звіти з кожної та враховуйте всі комісії. Ці записи необхідні для податкової звітності.

Які інструменти рекомендуються для розрахунку податків на криптовалюту?

Gtax — популярний інструмент для розрахунку податків із криптовалюти, який можна інтегрувати з основними бухгалтерськими програмами, такими як freee та Yayoi Kaikei. Це рекомендований сервіс, доступний безкоштовно.

Які штрафи передбачені за несвоєчасну подачу податків на криптовалюту?

Неподання податків із криптовалюти може призвести до штрафів і нарахування пені. Не подати декларацію — це порушення законодавства, і якщо податкова служба це виявить, будуть застосовані суворі санкції. Подбайте про своєчасне подання звітності.

Як оподатковуються криптовалюти, отримані через майнінг або стейкінг?

Криптовалюти, отримані через майнінг або стейкінг, оподатковуються за ринковою вартістю на момент отримання. Необхідно подати податкову декларацію та включити ці активи до категорії інших доходів. Сумуйте прибутки з торгівлі; якщо загальний дохід позитивний, нараховується податок на доходи. За несвоєчасного подання можливі штрафи чи пеня, тому дотримуйтеся вимог.