Отже, я досліджував різні способи заощаджень для освіти дітей, і рахунки UGMA та UTMA постійно з’являються як старіші варіанти, які іноді ігнорують. Вирішив розібратися, що насправді таке ці ці опікунські рахунки, оскільки вони досить цікаві, якщо ви намагаєтеся визначитися з правильним рішенням для вашої родини.

В основному, будь-який батько, дідусь, або навіть будь-яка доросла особа може відкрити рахунок UGMA або UTMA і переказати на нього гроші для дитини. Ви можете керувати ним самостійно як опікун або доручити комусь іншому. Людина, яка веде рахунок, приймає всі інвестиційні рішення, доки дитина не досягне повноліття, яке зазвичай коливається між 18 і 21 роком залежно від місця проживання. Одне, що варто пам’ятати — після вибору бенефіціара, це рішення закріплюється. Ви не можете просто змінити його на іншого дитини пізніше, як це можливо з деякими іншими планами заощаджень на коледж.

Основна різниця між рахунком UGMA і UTMA полягає у тому, що саме можна туди вкласти. Рахунки UTMA набагато гнучкіші — ви можете вносити майже будь-який актив, включаючи нерухомість. Рахунки UGMA більш обмежені; туди можна класти готівку, цінні папери, такі як акції і облігації, або страхові поліси. У будь-якому випадку, як тільки гроші потрапляють, вони належать дитині, і ви не можете їх забрати. Це безвідкличний подарунок.

Що стосується оподаткування, тут є деякі переваги, хоча й не такі великі, як з планами 529. Для дітей до 19 років (або до 24 років, якщо вони навчаються на повний день) перші 1050 доларів незаробленого доходу звільнені від податків. Наступні 1050 доларів оподатковуються за ставкою дитини. Все, що понад 2100 доларів, оподатковується за федеральною ставкою опікуна. Тобто це не відстрочка податків, як у інших інвестиційних планах для освіти, але певне податкове полегшення все ж є.

Цікаво, що майже немає обмежень щодо суми, яку можна вносити щороку або за весь час. Єдине — федеральний податок на подарунки: якщо ви перевищите 14 000 доларів у один рік (28 000 доларів, якщо ви одружені і подаєте спільно), це активує правила оподаткування подарунків. І ще одна перевага UGMA і UTMA — ви можете використовувати гроші на будь-що. Навчання, автомобіль, відпустка після досягнення 18 років — без обмежень. Ця гнучкість хороша, якщо вашій дитині дають стипендію і ви хочете перенаправити кошти, але водночас це означає, що вони можуть витратити їх на щось непотрібне, коли отримають контроль.

Основний недолік — це вплив на фінансову допомогу. Університети вважають активи UGMA і UTMA належністю студента, тоді як 529-плани — активами батьків. Це важливо, бо FAFSA очікує, що студенти внесуть до 20% своїх активів на навчання, тоді як батьки — лише 5.64%. Тому гроші на рахунках UGMA або UTMA можуть зменшити суму фінансової допомоги, яку ваша дитина може отримати.

Ще одна річ — якщо ви захочете перевести гроші з рахунку UGMA або UTMA на план 529, це можливо, але потрібно створити 529 як опікунський рахунок теж. Попередження: спершу потрібно продати всі інвестиції, і ви заплатите податки з будь-яких прибутків. Крім того, після такого переказу ви залишаєтеся з тим самим бенефіціаром у опікунському плані 529.

Отже, UGMA і UTMA — хороші варіанти, якщо ви шукаєте щось просте і гнучке, але їх варто порівнювати з планами 529 та іншими програмами заощаджень для освіти, залежно від вашої конкретної ситуації.