美國退稅平均達到3,700美元，特朗普減稅帶來救濟，財政部數據顯示

美國財政部報告，截至2026年報稅季中期，已處理超過6350萬份報稅表，平均退稅金額超過3700美元，比去年增加10.2％。

近45%的申報者，即超過2750萬納稅人，已申請至少一項特朗普總統新推出的「工作家庭稅收減免」，包括免徵小費和加班費稅的條款，同時超過80萬兒童符合新「特朗普帳戶」儲蓄計劃的1000美元試點貢獻資格。

報稅季進展與退稅數據

處理統計數據

截至2026年3月8日，國稅局已處理約6350萬份個人所得稅申報，約佔預計4月15日截止申報總數的45%。已發放的退稅總額超過1090億美元，平均退稅金額達3804美元，比去年4533美元增加10.2％。

直接存款退稅平均為3809美元，反映出在行政命令14247的推動下，電子支付逐步取代紙質退稅支票，該命令自2025年9月30日起開始逐步淘汰紙質退稅支票。財政部長斯科特·貝森特表示：「財政部和國稅局一直努力確保救濟措施能高效、安全、準時地送達。」

工作家庭稅收減免：主要條款與申請情況

小費與加班免稅

2025年7月4日通過的《一個偉大而美麗的法案》推出的工作家庭稅收減免，新增多項扣除，旨在增加美國工人的實得薪資。「免徵小費稅」條款允許員工和自僱人士在習慣給付小費的職業中，每年扣除最高2萬5千美元的合格小費。迄今已有超過350萬份申報申請此項福利。

「免徵加班費稅」條款允許個人扣除超過正常工資率的合格加班費部分，最高每年1萬2千5百美元（共同申報者為2萬5千美元）。這已成為最受申請的新福利，約有1550萬份申報利用此扣除。兩項條款對調整後的總收入超過15萬美元（共同申報者30萬美元）者逐步取消。

高齡者額外扣除

超過920萬份申報已申請高齡者額外扣除，為65歲及以上人士提供額外6,000美元的扣除額，並在夫妻雙方皆符合資格時，額外扣除達12,000美元。此福利適用於2025至2028年度，對調整後的總收入超過7萬5千美元（共同申報者15萬美元）者逐步取消。

車貸利息扣除

「免徵車貸利息稅」條款允許個人每年扣除最高1萬美元的車貸利息，用於購買在美國完成最終組裝的合格車輛。截至目前，約有69萬份申報申請此扣除。申請資格包括貸款在2024年12月31日後發放，且車輛識別碼必須在申報中列明。

特朗普帳戶：兒童新儲蓄計劃

計劃架構

《一個偉大而美麗的法案》創建了特朗普帳戶——一種免稅的個人退休帳戶，旨在為兒童提供財務起點。任何未滿18歲、擁有社會安全號碼的兒童都可申請開戶。

一項試點計劃為2025至2028年出生的美國公民兒童提供一次性1000美元的美國財政部貢獻。截至3月8日，已開設近350萬個特朗普帳戶，其中超過80萬符合1000美元試點貢獻資格。

貢獻限制與來源

父母、祖父母或其他人士每年對每個兒童的個人貢獻上限為5000美元。雇主的最高2500美元年貢獻也計入此限制。免稅組織和政府機構可額外捐款，且不受年度金額限制，這些捐款不計入個人5,000美元的限制。

值得一提的是，邁克爾與蘇珊·德爾基金會已承諾投入62.5億美元，用於資助特朗普帳戶，為居住在中位收入低於15萬美元郵區碼、10歲及以下的2500萬美國兒童提供每人250美元的資金。

投資與提取規則

特朗普帳戶的資金必須投資於追蹤標普500或其他主要由美國公司股票組成的合格指數的低成本共同基金或ETF。投資費用不得超過0.1%。

帳戶在兒童滿18歲前不得提取，且無特殊困難例外。18歲後，帳戶將遵循傳統IRA的規定，可轉換為Roth IRA。根據TrumpAccounts.gov的預測，單憑1000美元的財政部貢獻，到18歲時可能增長至6000美元，到27歲時則可達15000美元（假設追蹤標普500的歷史平均值）。

設立流程

特朗普帳戶可通過提交IRS表格4547來建立，可與報稅一併提交或在TrumpAccounts.gov線上申請。設立者為父母、監護人或其他授權人，為帳戶負責。初期帳戶必須由美國財政部指定的受託人管理，但之後可轉移至符合嚴格報告和管理要求的其他合格IRA托管人。

實施與國稅局運作

指導文件與表格開發

國稅局已制定26份與工作家庭稅收減免相關的指導文件，包括通知、稅務程序和常見問題解答。超過700份表格、說明和出版物已更新，約160份受新法案影響。相關資源集中在www.irs.gov/one-big-beautiful-bill-provisions。

州份合規性

各州正以不同方式應對《一個偉大而美麗的法案》的合規問題。有些州如愛達荷和西維吉尼亞提議完全合規，而紐約和康涅狄格則考慮脫鉤部分條款。加州宣布不將特朗普帳戶視為州稅目的IRA供款，而是作為應課稅帳戶，收益將每年課稅。

常見問題：特朗普稅收減免與特朗普帳戶

問：2026年迄今最常申請的稅收優惠有哪些？

答：「免徵加班費稅」約有1550萬申請，居首，其次是超過920萬申請的高齡者額外扣除、「免徵小費稅」超過350萬申請，以及約69萬申請的車貸利息扣除。

問：這些新稅收條款如何根據收入逐步取消？

答：「免徵小費稅」和「免徵加班費稅」對調整後總收入超過15萬美元（共同申報者30萬美元）者逐步取消。高齡者額外扣除在收入超過7.5萬美元（共同申報者15萬美元）時逐步取消，車貸利息扣除則在收入超過10萬美元（共同申報者20萬美元）時逐步取消。

問：可以向特朗普帳戶貢獻多少？

答：美國財政部提供一次性1000美元的貢獻，適用於2025-2028年出生的兒童。父母、祖父母或其他人士的個人年度貢獻上限為5000美元，其中最多2500美元可由雇主貢獻。免稅組織和政府機構可額外捐款，且不受年度金額限制。

問：何時可以提取特朗普帳戶的資金？

答：一般在受益人滿18歲的年度之前不得提取，且無特殊困難例外。18歲後，帳戶將遵循傳統IRA的規定，可轉換為Roth IRA。

問：2026年的平均退稅金額是多少？

答：平均退稅超過3700美元，直接存款退稅平均為3809美元，比去年增加10.2％。