壽險保單銷售：了解臨終和壽險和解

當你面臨出售壽險保單的決定時，所提供的選項可能讓你感到不知所措。將保單轉換為即時現金的主要途徑有兩種：生命結算（life settlements）和臨終結算（viatical settlements）。每種方式都具有不同的資格條件、支付結構和稅務影響。在做出影響受益人和財務狀況的決策之前，了解這些差異至關重要。

核心區別：誰符合資格？

生命結算針對特定族群：年齡在65歲以上、持有大量保單(通常金額在$100,000或以上)，以及永久性保險產品，如萬用壽險或終身壽險。這些安排假設賣方身體狀況相對良好。購買保單的投資者將負責持續支付保費，直到原保單持有人去世，屆時他們將獲得全部的死亡給付。

臨終結算則是基於醫療現實而設計。適用於被診斷為末期疾病、預計壽命在兩年或更短時間內的個人。必須提供醫療狀況的證明。由於買方的投資時間較短，財務條款也相應調整。

支付預期：金錢與數學的交會

你從出售保單中獲得的現金永遠不會等同於死亡給付本身。生命結算通常只返還總死亡給付的10%-25%。因此，一份$100,000的保單，可能淨得$10,000到$25,000——這還未扣除所得稅。

臨終結算則提供更高的回報：根據預測的預期壽命，約為死亡給付的50%-85%。這個較高的百分比反映買方對何時能領取死亡給付的較大確定性。

稅務處理：一個重要考量

這裡有一個顯著的優勢：臨終結算通常免稅，而生命結算則一般作為普通收入課稅。這一差異可能大幅影響你的淨收益，應在決策時予以重視。

根本的權衡取捨

選擇生命結算意味著放棄你原本打算留給家人的遺產。你的受益人——無論是子女、配偶或其他繼承人——將失去死亡給付的權利。而你則獲得即時的流動資金，用於償還債務、醫療支出或改善餘生的生活品質。

臨終結算則呈現類似的兩難，但帶有緊迫感。如果日益增加的開支威脅到你在末期疾病中的財務穩定，這個選項就不再是選擇，而是必要。你的成年子女可能已經經濟獨立，死亡給付的保障對你目前的情況來說變得較不相關。

值得探索的替代方案

在做出任何結算決定之前，請考慮以下選項：

提前身故利益附加條款（Accelerated death benefit riders），許多保單內建，允許你在生前取得部分死亡給付，而不需永久放棄保單。

保單貸款，如果你持有永久性保險，可以利用現金價值借款來應付高利貸，並保留保單給你的受益人。

1035交換，若你想修改保障範圍或升級到更佳條款，可進行免稅的保單轉換。

做出決策

健康狀況較佳的長者較容易取得生命結算，但支付較低。而臨終結算則需要末期診斷，但能大幅增加你的現金收入，並免除稅務負擔。兩者都會永久性地取消你為繼承人保留的死亡給付。

最終的決定取決於你的健康狀況、財務需求、家庭情況和長期意圖。建議諮詢財務顧問，幫助你評估這個選擇如何與你的整體財務狀況相結合，並了解臨終結算在你具體情況下的意義，以及所有可用的替代方案。