了解403(b)與401(k)計劃：真正的差異是什麼？

當你開始一份新工作並遇到雇主贊助的退休選項時，你很可能會面臨403(b)和401(k)的選擇。雖然這些定額供款計畫聽起來可能可以互換，但了解它們的主要差異可能會對你的退休策略產生重大影響。讓我們來拆解一下你實際需要知道的每個細節。

兩個計畫共同的核心基礎

403(b)和401(k)都基於相同的基本原則：你決定每次薪資中要貢獻多少，且你的雇主可能會匹配部分供款。兩者都使用稅前供款，意味著資金在扣除所得稅之前存入你的帳戶，從而降低你目前的應稅收入。當你退休並開始提款時，才會對分配的金額繳納所得稅。

從供款角度來看，這兩個計畫是相同的。在2023年，你對任一計畫的最大供款額為$22,500。如果你年滿50歲或以上，則每年可以額外增加$7,500。重要的是，這個限制是所有定額供款計畫的累計上限——也就是說，如果你在年中換工作，你所有退休帳戶的總供款都不能超過年度上限。

兩個計畫也都遵循相同的提前提款規則。如果你需要在59½歲之前(或在某些情況下55歲)提取資金，你將面臨罰款和稅務。此外，兩者都是雇主贊助的計畫，公司選擇提供這些計畫給希望為退休儲蓄的員工。

計畫實際上的差異所在

403(b)和401(k)之間最顯著的差異在於誰在雇用你。

營利性公司專門提供401(k)計畫，這意味著絕大多數私營部門的員工都參與401(k)。相反地，403(b)計畫則由非營利組織和公共部門雇主提供。如果你在慈善機構、教育機構、政府機關或公立大學工作，你更可能遇到403(b)選項。

監管監督也是另一個關鍵差異。1974年的《員工退休收入保障法案》(ERISA)為所有401(k)計畫提供全面的保護和監督。然而，403(b)計畫的規範較為細緻。如果你的非營利雇主是像智庫或慈善基金會這樣的私人組織，你的403(b)計畫受到ERISA的保護。但如果你在真正的公共部門工作——例如政府學校系統或公共機構——你的403(b)通常不在ERISA的監管範圍內。這個差異很重要，因為ERISA規定了特定的參與者權利和保護措施，這些可能適用或不適用於你的計畫。

對於長期非營利員工來說，這是一個被低估的好處：在同一個組織工作超過15年的人，可能有資格獲得超出標準403(b)限制的額外追趕供款。然而，這個功能是可選的——你的雇主必須特別選擇提供它，所以請向你的HR部門確認。

根據你的情況做出正確的選擇

實際上，你通常沒有權利在403(b)和401(k)之間做選擇。你的雇主的企業結構決定你可以使用哪一種計畫。好消息是，從實務角度來看，兩者的目標都是一樣的：稅延儲蓄，並在你的職業生涯中累積複利。

最重要的不是計畫類型，而是你是否致力於最大化你的供款。持續從每次薪資中供款，善用雇主的配對資金，並監控你的投資配置。如果你快到50歲了，利用額外的$7,500追趕供款來加速你的退休儲蓄。

403(b)和401(k)之間的監管和操作差異，主要在於你是較年長的員工、在不同部門轉換，或是擔心計畫治理。對大多數參與者來說，專注於供款紀律和投資策略，將比擔心你使用的具體計畫類型帶來更好的退休成果。

無論你是在資助403(b)還是401(k)，基本原則都一致：你今天的儲蓄，加上雇主的供款和複利成長，將決定你退休時的財務安全。