為什麼已婚夫婦忽略了這些重大的報稅優勢

報稅季節來臨，已婚夫婦面臨一個關鍵決策：分開申報還是共同申報？雖然許多人專注於共同申報的明顯好處，但仍有幾個重要的優勢被大多數納稅人忽略。了解這些共同申報的隱藏好處，可能每年為你節省數千美元。

透過配偶IRA最大化退休存款

共同申報最少利用的一個好處是退休儲蓄。已婚夫婦每人每年可以向IRA(或$7,000（50歲以上)）存入最高$6,000(，無論其中一方是否有收入。這種配偶IRA策略有效地將你的退休存款額度翻倍，同時也翻倍當年的稅收扣除額。

當考慮Roth IRA資格時，優勢更為明顯。單身申報者收入超過$144,000時，Roth存款受到限制，而已婚夫婦共同申報的收入上限高達$214,000。這個較高的門檻意味著許多夫婦即使收入較高，也能保持Roth IRA的資格，避免因收入過高而失去資格。

利用雙倍的個人免稅額和房屋出售優惠

共同申報讓你擁有兩個個人免稅額，而非一個——這個差異可以帶來顯著的稅務節省。最直觀的例子是出售主要居所時的資本利得免稅額。單身房主可以免稅$250,000的利潤，但已婚夫婦共同申報則可免稅$500,000。對於出售升值房產的人來說，這個差異本身就可能保留數十萬美元。

透過收入平均降低稅率

稅率結構本身偏向於共同申報，尤其當夫妻之間收入差距較大時。假設一方收入為$200,000，屬於32%的稅率範圍。若與沒有收入或收入較低的配偶共同申報，家庭總收入可能落在24%的稅率範圍內。這種稅率位置能帶來每年可觀的稅務減免，特別是對於接近稅率門檻的家庭。

解鎖更多稅收抵免

共同申報能大幅擴展你獲得的有價值的稅收抵免，這些抵免能一對一地降低你的稅負。共同申報者符合更多抵免資格，包括子女稅收抵免、子女及受撫養人照顧抵免、American Opportunity Credit、Lifetime Learning Credit，以及EITC)（所得稅抵免）。這些抵免對於共同申報者來說，通常比單獨申報者能獲得更高的抵免額。

利用較高的標準扣除額

標準扣除額直接反映申報狀況。2022年，夫妻共同申報的扣除額為$25,900，而單身申報者為$12,950，戶主則為$19,400。較高的扣除額立即降低你的應稅收入。此外，共同申報還能享有一些單獨申報者無法使用的扣除機會，例如更高的房貸利息扣除和擴展的慈善捐款扣除。

家庭規劃的贈與稅優勢

已婚夫婦享有豐厚的年度贈與稅免稅額。每位配偶每年可以免稅贈與$16,000（2023年為$17,000），不會觸發贈與稅義務——也就是說，一對夫妻可以合計向多個受益人轉讓$32,000的贈與，免稅。這個門檻在2023年提高到每人$17,000，使得策略性贈與規劃在遺產規劃中更具優勢。

做出正確的申報決策

共同申報的好處遠不止於方便。策略性夫婦可以優化退休儲蓄、獲得雙倍免稅額、改善稅率位置、擴展抵免、增加扣除額，以及享有贈與稅優勢。然而，每個人的情況都不同。在決定申報方式前，建議諮詢專業稅務人士，評估你的具體情況，確保共同申報能最大化你的稅務利益。這些潛在的節省，值得你投入時間進行分析。