Les types de revenus se répartissent en trois catégories principales : revenus actifs, revenus passifs et revenus de portefeuille. Comprendre ces types de revenus aide à gérer ses finances et à planifier des stratégies de constitution de patrimoine.
Qu’est-ce que le revenu ?
En général, le revenu est l’argent que vous recevez en travaillant, en fournissant des biens ou des services, ou en investissant. En d’autres termes, c’est tout argent que vous gagnez et que vous pouvez inscrire dans la colonne des plus ou des revenus de votre budget. Il est également couramment mesuré en espèces. Votre salaire peut être la première source de revenu qui vous vient à l’esprit, mais d’autres types de revenus incluent les pourboires et commissions, les profits issus de la vente de biens ou de services, les intérêts et dividendes provenant d’investissements, les cadeaux et héritages, les prestations sociales et remboursements d’impôts, ainsi que les retraits de fonds de retraite.
Type 1 : Revenu actif - Travail pour de l’argent
Le revenu actif est l’argent que vous gagnez en travaillant — que ce soit pour vous-même, pour quelqu’un d’autre ou pour une entreprise que vous possédez. On l’appelle aussi « revenu actif » car vous effectuez activement un service en échange. C’est le plus simple des trois types de revenus et il constitue généralement la base pour bâtir sa richesse lors des premières étapes de carrière.
Si vous travaillez pour une entreprise — qu’il s’agisse d’une petite entreprise ou d’une grande société — votre employeur peut vous payer un salaire horaire ou annuel. Le revenu actif peut aussi inclure des bonus et des primes supplémentaires. Par exemple, les chauffeurs de taxi et serveurs de restaurant peuvent gagner des pourboires, tandis que les commerciaux peuvent toucher des commissions selon leur performance.
Sources courantes de revenus actifs
Salaire et rémunérations : Rémunération fixe ou horaire de l’employeur pour le travail effectué
Pourboires et commissions : Revenus variables selon les ventes ou la qualité du service
Primes : Paiements supplémentaires liés à la performance ou aux objectifs de l’entreprise
Revenus de l’auto-entrepreneuriat : Gains issus de la gestion de votre propre entreprise ou en tant qu’indépendant
Travail en freelance : Emplois temporaires ou à court terme comme rédaction freelance, livraison ou covoiturage
Les missions temporaires ou freelance représentent un segment croissant du revenu actif. Les personnes recherchant indépendance, auto-emploi ou emploi à temps partiel considèrent de plus en plus le travail en gig. Ces activités secondaires sont souvent temporaires ou à court terme, réalisant une tâche unique à la demande. Musiciens, baby-sitters, rédacteurs freelances et livreurs en font partie.
Les caractéristiques du revenu actif incluent le fait qu’il est généralement utilisé par les travailleurs pour acheter des actifs pouvant ultérieurement générer des revenus passifs ou d’investissement, qu’il est imposé comme revenu personnel avec des taux qui augmentent avec les gains (jusqu’à 37 % pour le taux fédéral maximum en 2024), et qu’il peut parfois être difficile à distinguer d’autres types de revenus pour les entrepreneurs ou professionnels de l’investissement.
Le défi du revenu actif réside dans sa limite : on ne peut travailler qu’un certain nombre d’heures par jour, et il existe un plafond à ce que tout employeur est prêt à payer pour votre temps. Ce plafond motive les personnes financièrement avisées à développer des flux de revenus passifs et d’investissement en complément du revenu actif.
Type 2 : Revenu passif - L’argent travaille pour vous
Le revenu passif est considéré comme l’argent gagné sans travailler activement pour l’obtenir. C’est pourquoi il est aussi appelé « revenu non gagné ». Les revenus locatifs et ceux issus des royalties ou des partenariats limités en sont des exemples clés. C’est l’un des types de revenus les plus attractifs car il continue de couler même lorsque vous ne travaillez pas activement.
D’autres exemples de revenus passifs incluent la pension alimentaire, la pension alimentaire pour enfants, les allocations de chômage, les prestations de sécurité sociale et l’indemnisation des travailleurs. Cependant, les formes de revenus passifs qui favorisent la constitution de richesse proviennent d’actifs que vous contrôlez : propriétés locatives générant un loyer mensuel, royalties sur des livres, musiques ou brevets que vous avez créés, et distributions de partenariats limités dans des entreprises dans lesquelles vous avez investi.
L’argent gagné à partir d’actifs que vous possédez et qui génèrent des paiements récurrents sans être vendus :
Revenus locatifs : Paiements des locataires utilisant une propriété que vous possédez
Royalties : Revenus issus de la propriété intellectuelle comme livres, musiques ou brevets
Intérêts : Paiements provenant d’obligations, comptes d’épargne ou investissements à revenu fixe
Dividendes : Distributions provenant d’actions que vous détenez, versées par des entreprises
Partenariats limités : Partage des bénéfices issus d’entreprises dans lesquelles vous avez investi
Les caractéristiques du revenu passif incluent le fait qu’il est imposé comme revenu personnel et ajouté à votre revenu total lors de la déclaration fiscale, qu’il joue un rôle clé dans la retraite ou la constitution de patrimoine à long terme, qu’il peut se transformer en revenu d’investissement si vous vendez l’actif générant ces paiements, et qu’il produit un revenu continu avec une implication limitée selon l’actif (les dividendes ou royalties nécessitent généralement moins d’entretien que des propriétés locatives).
La réalité est que le revenu passif demande souvent un effort ou un capital initial conséquent. Les propriétés locatives exigent des acomptes et une maintenance continue. La création de propriété intellectuelle générant des royalties demande des mois ou des années de travail créatif. La qualification « passive » se réfère à la phase de génération de revenus, pas à la phase d’acquisition ou de création de l’actif.
Type 3 : Revenu de portefeuille - Rendements d’investissement
Le revenu de portefeuille provient de votre portefeuille financier — un ensemble de vos actifs monétaires. On l’appelle aussi « revenu d’investissement », qui peut inclure des intérêts, des dividendes et des plus-values. C’est la troisième grande catégorie parmi les types de revenus et il bénéficie souvent d’un traitement fiscal préférentiel par rapport au revenu actif.
Le revenu peut provenir d’une banque ou d’une caisse de crédit qui paie des intérêts sur les soldes de comptes. Par exemple, vous pouvez gagner des intérêts sur des comptes d’épargne, des comptes de marché monétaire ou des certificats de dépôt (CD). Notez que le montant d’intérêts que vous gagnez peut varier en fonction des taux et des soldes.
Vous pouvez aussi gagner de l’argent en investissant. Vous pouvez généralement investir dans des obligations, des actions et des fonds communs de placement. Lors de l’achat d’obligations, vous prêtez essentiellement de l’argent à une entreprise ou à un gouvernement en échange du paiement d’intérêts. En achetant des actions, vous devenez copropriétaire de cette entreprise, ce qui vous permet de partager ses profits. De même, vous pouvez faire de l’argent avec des fonds communs, qui regroupent l’argent d’investisseurs pour faire et gérer des investissements.
Considérez les dividendes comme la paie de vos investissements. Lorsqu’une entreprise réalise des bénéfices, elle peut verser une partie de ses profits aux actionnaires. Les sociétés versent souvent des dividendes en espèces, mais vous pouvez aussi recevoir davantage d’actions ou d’autres actifs, comme des biens immobiliers. Ces paiements de dividendes représentent un retour sur votre investissement sans que vous ayez à vendre des actions.
Lorsque vous vendez quelque chose plus cher que ce que vous avez payé, la différence s’appelle votre plus-value. Avec des investissements financiers, vous pouvez réaliser des plus-values lorsque vous vendez des actions ou encaissez un fonds de pension dont la valeur a augmenté depuis votre achat. Par exemple, acheter une action à 50 $ et la vendre à 75 $ génère une plus-value de 25 $ par action.
Caractéristiques du revenu de portefeuille
Inclut les profits issus de la vente d’actifs pour des gains : Plus-values lors de la vente d’investissements appréciés
Parfois difficile à distinguer du revenu actif : Surtout lorsque la rémunération implique des actions comme des options sur actions
Généralement imposé comme plus-value : Taux souvent plus faibles que le revenu actif (20 % contre 37 % pour 2024)
Applicable aux éléments inhabituels : La vente de bandes dessinées ou d’œuvres d’art à profit génère aussi des plus-values
L’avantage fiscal du revenu de portefeuille représente un bénéfice important. Les plus-values à long terme (actifs détenus plus d’un an) sont imposées à un taux maximum de 20 % pour les hauts revenus, contre 37 % pour le revenu actif. Cette différence incite à l’investissement et à l’accumulation de patrimoine via la croissance du portefeuille plutôt que par le seul revenu actif.
Comment les 3 types de revenus fonctionnent ensemble
Chaque type de revenu joue un rôle différent à différentes étapes de votre vie financière. Lors du début de votre carrière, le revenu actif couvre les dépenses quotidiennes et vous aide à commencer à bâtir votre patrimoine. Ce revenu actif fournit le capital pour l’achat d’actifs qui généreront plus tard des revenus passifs et d’investissement.
Au fil du temps, les revenus d’investissement et passifs apportent une stabilité supplémentaire et soutiennent des objectifs à long terme comme la retraite. Comprendre comment ces types de revenus fonctionnent — et comment ils sont imposés — peut vous aider à prendre des décisions financières plus éclairées. Les personnes riches maximisent généralement les trois types de revenus simultanément : en maintenant un revenu actif provenant d’entreprises ou de leur travail professionnel, en construisant un revenu de portefeuille via des investissements en actions et immobilier, et en développant des flux de revenus passifs issus de locations ou royalties.
La progression suit souvent un schéma prévisible. Les jeunes professionnels se concentrent presque entièrement sur le revenu actif, travaillant de longues heures pour maximiser salaire et bonus. En accumulant des économies, ils commencent à investir, créant un revenu de portefeuille via dividendes et plus-values. Finalement, certains achètent des propriétés locatives ou créent une propriété intellectuelle, établissant des flux de revenus passifs nécessitant peu d’efforts continus.
À la retraite, la situation idéale consiste à avoir peu ou pas de revenu actif (peut-être du conseil à temps partiel), avec les dépenses couvertes par une combinaison de revenus passifs (Sécurité sociale, pensions, revenus locatifs) et de revenus de portefeuille (dividendes, intérêts, plus-values stratégiques). Cette diversification entre les types de revenus offre une résilience contre la défaillance d’une seule source.
Implications fiscales selon les types de revenus
L’IRS traite différemment chaque type de revenu à des fins fiscales. Selon l’IRS, la plupart des revenus sont imposables sauf si la loi prévoit une exonération spécifique. Le revenu imposable peut être de l’argent, des biens, des marchandises ou des services, et doit être déclaré dans votre déclaration de revenus.
Le revenu actif subit les taux d’imposition les plus élevés, avec des tranches fédérales allant de 10 % à 37 % selon le revenu total. De plus, le revenu actif est soumis aux taxes de Sécurité sociale et Medicare (FICA), ajoutant 7,65 % pour les employés (15,3 % pour les indépendants). La charge fiscale totale peut dépasser 50 % dans certains États à forte taxation pour les hauts revenus.
Le revenu de portefeuille bénéficie d’un traitement préférentiel. Les plus-values à long terme (actifs détenus plus d’un an) sont imposées à 0 %, 15 % ou 20 % selon le niveau de revenu — nettement inférieur aux taux du revenu actif. Les dividendes qualifiés bénéficient aussi du traitement des plus-values. En revanche, les plus-values à court terme (actifs détenus moins d’un an) sont imposées comme un revenu ordinaire, ce qui supprime l’avantage fiscal.
Le revenu passif est généralement imposé comme un revenu ordinaire, semblable au revenu actif. Cependant, certains revenus passifs comme les dividendes qualifiés peuvent bénéficier de taux préférentiels. Le revenu locatif offre des avantages fiscaux spécifiques via des déductions pour amortissement, réduisant le revenu imposable même si le flux de trésorerie reste positif.
Comprendre ces différences fiscales permet d’optimiser votre mix de revenus. Les hauts revenus privilégient souvent le revenu d’investissement plutôt que le revenu actif, non seulement pour ses bénéfices passifs mais aussi pour d’importantes économies d’impôt. Par exemple, une plus-value de 100 000 $ imposée à 20 % donne 80 000 $ après impôt, contre un revenu actif de 100 000 $ imposé à 37 % plus FICA, qui donne environ 55 000 $ après impôt — une différence de 25 000 $.
Revenu discrétionnaire vs brut vs net
Au-delà des trois principaux types de revenus, comprendre certains concepts liés aide à gérer efficacement ses finances. Le revenu brut est le montant total d’argent gagné via salaire, pourboires, commissions et primes avant toute déduction. Le revenu net est la somme restante après impôts et déductions, comme l’assurance santé ou les cotisations retraite. C’est votre « salaire net » — l’argent réellement déposé sur votre compte.
Le revenu discrétionnaire est la partie du revenu disponible dans votre budget que vous pouvez investir, épargner ou dépenser après avoir couvert vos besoins essentiels. Par exemple, vous pouvez utiliser ce revenu pour voyager ou vous divertir. Il représente les fonds disponibles pour faire des choix de style de vie au-delà des nécessités.
Ces distinctions sont importantes pour la planification financière. Les budgets basés sur le revenu brut conduisent souvent à des dépenses excessives car ils ignorent impôts et déductions. Un budget précis utilise le revenu net comme base. Le revenu discrétionnaire détermine alors la flexibilité restante pour l’épargne, l’investissement ou le plaisir sans compromettre les besoins essentiels.
Stratégie de développement de multiples flux de revenus
Les conseillers financiers recommandent de plus en plus de développer plusieurs sources de revenus dans toutes les catégories plutôt que de se reposer uniquement sur le revenu actif. Cette diversification offre plusieurs avantages : stabilité si une source disparaît (perte d’emploi, baisse d’investissement), optimisation fiscale en mélangeant des types de revenus avec différents traitements fiscaux, accélération de la richesse par la réinjection des revenus passifs et de portefeuille dans d’autres actifs, et sécurité à la retraite avec des revenus qui continuent après la fin du revenu actif.
La stratégie consiste généralement à utiliser le revenu actif pour acheter des actifs générateurs de revenus. Une partie du salaire est investie en actions pour générer dividendes et plus-values. Une autre partie sert d’apport pour une propriété locative créant un revenu passif. Les excédents de trésorerie sont placés dans des comptes d’épargne à haut rendement générant des intérêts. Au fil des années, ces flux de revenus supplémentaires croissent, finissant par compléter ou remplacer totalement le revenu actif.
FAQ
Quels sont les 3 principaux types de revenus ?
Les trois principaux types de revenus sont le revenu actif (salaires, pourboires, commissions), le revenu passif (propriétés locatives, royalties, partenariats générant de l’argent sans implication active), et le revenu de portefeuille (intérêts, dividendes, plus-values issues d’investissements). Chacun a un rôle différent dans la constitution de patrimoine.
Quel type de revenu est le moins taxé ?
Le revenu de portefeuille bénéficie généralement des taux d’imposition les plus faibles. Les plus-values à long terme sont taxées à un maximum de 20 %, contre 37 % pour le revenu actif. Cette différence de 17 points de pourcentage rend le revenu d’investissement beaucoup plus fiscalement avantageux pour la croissance du patrimoine.
Quelle est la différence entre revenu actif et revenu passif ?
Le revenu actif nécessite un travail actif — échanger du temps contre de l’argent via emploi ou auto-emploi. Le revenu passif provient d’actifs que vous possédez (propriétés locatives, royalties, dividendes) sans implication active. Le revenu passif continue de couler même lorsque vous ne travaillez pas.
Comment les riches utilisent-ils ces 3 types de revenus ?
Les personnes riches maintiennent généralement un revenu actif via leur entreprise ou leur travail, construisent un revenu de portefeuille par des investissements en actions et immobilier, et développent des flux de revenus passifs via locations ou royalties. Cette diversification offre stabilité, optimisation fiscale et accélération de la croissance patrimoniale.
La Sécurité sociale est-elle un revenu actif ou passif ?
La Sécurité sociale est classée comme revenu passif car elle est reçue sans travail actif, bien qu’elle ait été « gagnée » par des années de cotisations. Sur le plan fiscal, elle peut être partiellement imposable selon votre niveau de revenu total.
Sur quel type de revenu devrais-je me concentrer en premier ?
Commencez par le revenu actif pour couvrir vos dépenses et constituer un capital initial. Une fois que vous avez des économies, investissez dans des actifs de revenu de portefeuille (actions, obligations) qui sont liquides et demandent peu de gestion. Enfin, développez des flux de revenus passifs (propriétés locatives, entreprises) qui nécessitent plus de capital et d’efforts mais offrent un flux de trésorerie continu.
