Un vétéran de la fiscalité depuis 25 ans répond aux questions fiscales sur la crypto que les gens posent trop tard

Mahad Mohamed est un spécialiste senior en fiscalité et comptabilité crypto avec plus de 25 ans d’expérience dans la comptabilité publique et le conseil fiscal. Son parcours inclut des collaborations avec les Big Four et les autorités fiscales gouvernementales, lui conférant une connaissance approfondie des contrôles réglementaires et des enforcement.

Mahad Mohamed est le PDG de Block3 Finance, une société exclusivement dédiée à la fiscalité, la comptabilité et le conseil en cryptomonnaies. Il a récemment participé au podcast Bitcoin.com News pour parler de la fiscalité des cryptomonnaies, principalement au Canada et aux États-Unis, et de ce que les traders, investisseurs et développeurs doivent comprendre pour rester conformes :

Mahad conseille les traders, investisseurs et développeurs en crypto sur la déclaration, les audits et la structuration fiscale à long terme, avec une expertise approfondie dans Bitcoin, le trading à haute fréquence, la DeFi, le staking, les NFTs, le minage et l’activité crypto transfrontalière. Son travail se concentre sur la production de rapports prêts pour audit, la tenue de registres propres et des positions fiscales défendables qui résistent à un examen réglementaire rigoureux.

Block3 Finance travaille avec des clients opérant sur des échanges centralisés et des protocoles on-chain, en fournissant des rapports précis, un support d’audit et des structures fiscales conformes aux attentes réglementaires actuelles. La société met fortement l’accent sur la tenue de registres propres, des positions défendables et une prise de décision pratique qui résiste à un examen approfondi.

Vous pouvez réserver une consultation gratuite de 30 minutes sur calendly.com/mahadblock3finance, adaptée à votre activité crypto unique, pour comprendre votre exposition, vos obligations de déclaration et les prochaines étapes avant que les problèmes ne deviennent coûteux.

Résumé de l’épisode

Un sujet majeur abordé dans cet épisode est la confusion selon laquelle les taxes ne s’appliquent que lors de la conversion en fiat ; en réalité, chaque transaction crypto, y compris la vente, l’échange et la dépense, constitue un événement taxable, sans seuil minimum pour déclarer les gains. Les autorités fiscales comme l’ARC, Revenu Québec et l’IRS s’enquêtent sur l’utilisation des cryptomonnaies dans les déclarations de revenus, et l’ARC a récemment envoyé 440 000 lettres d’audit pour vérifier si les destinataires sont des utilisateurs de crypto. Les agences fiscales examinent de près si un utilisateur est un investisseur ou un day trader, utilisant souvent un questionnaire de huit pages avec environ 30 questions pour évaluer l’implication de l’utilisateur. Une distinction clé concerne le volume de transactions ; en avoir plus de 10 à 15 par an, ou plus de 15 transactions de staking/récompenses, peut signaler qu’un utilisateur est un day trader. Le trading automatisé est également un indicateur fort de cette classification.

Si un utilisateur est classé comme day trader, ses revenus sont imposés comme revenus d’entreprise à des taux marginaux personnels élevés (jusqu’à 49 % ou 53 % au Canada), plutôt qu’en plus-value. Mahad recommande fortement aux day traders de s’incorporer, car le taux d’imposition d’une société au Canada est seulement de 12,2 % sur les gains jusqu’à un demi-million, et les actifs personnels peuvent être transférés à la société via un Rollover de l’article 85. Certaines activités crypto spécifiques sont également abordées : les récompenses de staking et les airdrops sont imposables à leur juste valeur marchande lors de leur réception, et la nature quotidienne de ces paiements peut augmenter le risque d’être classé comme day trader. Les gains issus des marchés de prédiction sont imposables, contrairement aux gains de loterie au Canada, car ils impliquent la cryptomonnaie comme moyen de prédiction. Les pertes dues aux hacks ou aux défaillances d’échange ne sont pas automatiquement déductibles ; elles nécessitent une documentation appropriée, comme le dépôt d’un rapport de police et l’obtention d’un numéro de dossier fédéral, que Block3 Finance utilise pour défendre les demandes de compensation en cas d’audit.

En regardant vers l’avenir, Mahad prévoit une augmentation des audits, des analyses on-chain, et une moindre tolérance aux erreurs de la part des gouvernements à mesure que l’éducation et la sensibilisation se répandent. Le partage mondial des données est également imminent, avec la norme commune de déclaration sur les crypto-actifs (CARF) qui débutera en 2027, ce qui signifie que les autorités fiscales auront accès aux informations des portefeuilles internationaux. Enfin, il souligne l’importance de la planification successorale, en encourageant les utilisateurs de crypto à disposer d’un testament à jour et d’une documentation appropriée pour que les bénéficiaires et les administrateurs puissent accéder à leurs cryptos, portefeuilles et phrases de récupération, en rappelant que « la mort et les taxes sont toutes deux garanties ».