L’Inde émet des notifications fiscales aux commerçants de crypto pour des activités non déclarées remontant à des années antérieures

L’Inde renforce le contrôle de l’activité liée aux cryptomonnaies, les autorités fiscales signalant des revenus estimés par les systèmes qui pourraient ne pas refléter les profits réels. Des avis de réexamen sont émis, pouvant rouvrir des déclarations passées et mettre les traders sous pression pour justifier les écarts.

Points clés :

• L’Inde émet des avis de la section 148A, susceptibles de rouvrir des déclarations cryptos passées pour examen.
• Les systèmes peuvent signaler des revenus estimés qui ne reflètent pas les profits réels, augmentant l’exposition.
• Les discordances de données entre les bourses et les déclarations fiscales peuvent intensifier le contrôle et entraîner des pénalités potentielles.

Les avis fiscaux crypto de l’Inde ciblent d’anciennes lacunes de déclaration

Les autorités fiscales indiennes intensifient leurs efforts d’application visant les transactions en cryptomonnaies, en particulier celles provenant d’ancières années financières désormais en cours de révision. Selon des informations, des avis de la section 148A seraient adressés aux contribuables lorsque des divergences dans les revenus déclarés sont signalées via des systèmes avancés de rapprochement de données. Ces avis servent de déclencheurs préliminaires de réévaluation, offrant aux personnes la possibilité de justifier d’éventuels revenus non déclarés avant le début de procédures formelles. Une grande partie du contrôle actuel se concentre sur l’exercice financier 2021–22 et sur des lacunes présumées dans la conformité à la déclaration fiscale.

La plateforme de fiscalité crypto Koinx a partagé le 6 avril des informations sur ces évolutions. La société a déclaré sur le réseau social X :

« Des avis 148A sont désormais émis aux investisseurs en crypto en Inde. »

« Beaucoup concernent des transactions de l’EF 2021–22 », a affirmé la plateforme de fiscalité crypto, en précisant : « Ce chiffre n’est souvent PAS votre profit réel. C’est seulement ce que le système pense être un revenu … Tant que vous ne prouvez pas le contraire. »

L’entreprise a expliqué que de tels avis sont déclenchés lorsque les autorités détectent des incohérences dans les données financières. Les montants signalés reflètent souvent des estimations dérivées du système plutôt que des profits imposables confirmés.

Les systèmes automatisés signalent le volume crypto comme risque de revenu

Koinx a détaillé comment le département des impôts sur le revenu de l’Inde évalue l’activité crypto à l’aide de systèmes internes de surveillance et de moteurs de risque. Le Insight Portal et l’infrastructure CRIU analysent l’activité financière sur plusieurs ensembles de données. Ces systèmes comparent les détails KYC liés à un PAN, l’activité de trading sur les bourses, les virements bancaires et les déclarations de revenus déposées. Toute incohérence entre ces sources peut déclencher un avis en vertu de la section 148A pour un examen plus approfondi. La société a souligné que la réponse du contribuable détermine si la réévaluation se poursuit, en indiquant :

« Un avis 148A n’est pas encore une demande d’impôt. C’est un avis de justification. Autrement dit, le département demande : ‘Expliquez pourquoi nous ne devrions pas rouvrir votre évaluation.’
Votre réponse détermine la suite. »

La société a également mis en avant des problèmes structurels lorsque les traders utilisent plusieurs bourses et portefeuilles sur différentes plateformes. Par exemple, la société a décrit un parcours de transaction courant dans lequel les actifs passent par Coinswitch, Binance, des portefeuilles privés et Wazirx. Dans de tels cas, le système fiscal peut ne capturer qu’une seule partie de la chaîne de transaction plutôt que l’ensemble du flux. Cette visibilité limitée peut entraîner des enregistrements incompatibles et des hypothèses de revenus gonflées. Par conséquent, le suivi fragmenté peut mal représenter l’activité de trading réelle et surestimer les niveaux de revenus. Les autorités interprètent souvent le chiffre d’affaires brut comme un revenu plutôt que comme un profit net.

Dans un exemple, un trader peut avoir exécuté des transactions totalisant ₹1.6 crore (environ $172K) en volume au cours de l’année. Le profit réel issu de ces opérations ne pourrait être que ₹4–5 lakh (environ $4,300–$5,400) après prise en compte des coûts et des pertes. Toutefois, le système peut initialement signaler l’intégralité des ₹1.6 crore (environ $190,000) comme un revenu réputé jusqu’à ce que le contribuable fournisse des éclaircissements.

Koinx a exhorté les destinataires à rester calmes et à agir rapidement pour traiter l’avis avec des données exactes. La société de fiscalité a déclaré : « Si vous recevez cet avis, ne paniquez PAS. » La plateforme a conseillé de reconstituer l’historique complet des transactions, de calculer les gains ou pertes réels, de préparer des calculs fiscaux exacts et de soumettre des preuves à l’appui. En notant que la documentation adéquate et des réponses en temps opportun restent essentielles alors que les systèmes d’application continuent de s’étendre, la société a conclu :

« La plupart des avis peuvent être résolus si vos données sont correctes. »