India Mengeluarkan Pemberitahuan Pajak kepada Pedagang Kripto Terkait Aktivitas yang Tidak Dilaporkan dari Tahun-Tahun Sebelumnya

India meningkatkan pengawasan terhadap aktivitas kripto karena otoritas pajak menyoroti pendapatan yang diperkirakan oleh sistem dan mungkin tidak mencerminkan keuntungan sebenarnya, dengan mengeluarkan pemberitahuan peninjauan ulang yang dapat membuka kembali pelaporan masa lalu serta memberi tekanan kepada para trader untuk menjelaskan perbedaan.

Poin-poin Utama:

• India mengeluarkan pemberitahuan Section 148A yang dapat membuka kembali pelaporan kripto di masa lalu untuk ditinjau.
• Sistem dapat menandai pendapatan yang diperkirakan dan tidak mencerminkan keuntungan aktual, sehingga meningkatkan eksposur.
• Ketidakcocokan data di berbagai bursa dan pelaporan pajak dapat meningkatkan pengawasan dan potensi denda.

Pemberitahuan Pajak Kripto India Menargetkan Celah Pelaporan Masa Lalu

Otoritas pajak India sedang memperkuat upaya penegakan dengan menargetkan transaksi cryptocurrency, terutama dari tahun keuangan sebelumnya yang kini sedang ditinjau. Pemberitahuan Section 148A dilaporkan sedang dikeluarkan kepada wajib pajak ketika ketidaksesuaian dalam pendapatan yang dilaporkan terdeteksi melalui sistem pencocokan data yang canggih. Pemberitahuan ini berfungsi sebagai pemicu penilaian ulang awal, memberi individu kesempatan untuk membenarkan potensi pendapatan yang belum diungkapkan sebelum proses resmi dimulai. Sebagian besar fokus pengawasan saat ini adalah tahun fiskal 2021–22 dan dugaan celah dalam kepatuhan pelaporan pajak.

Platform pajak kripto Koinx membagikan wawasan tentang perkembangan ini pada 6 April. Perusahaan tersebut menyatakan di platform media sosial X:

“Pemberitahuan 148A kini dikeluarkan kepada investor kripto di India.”

“Banyak yang terkait transaksi FY 2021–22,” tegas platform pajak kripto itu, sekaligus menjelaskan: “Angka ini seringkali BUKAN keuntungan aktual Anda. Ini hanya pendapatan yang menurut sistem … sampai Anda membuktikan sebaliknya.”

Perusahaan tersebut menjelaskan bahwa pemberitahuan seperti itu dipicu ketika otoritas mendeteksi ketidakkonsistenan dalam data keuangan. Nominal yang ditandai sering kali mencerminkan estimasi yang berasal dari sistem, bukan keuntungan kena pajak yang telah dikonfirmasi.

Sistem Otomatis Menandai Volume Kripto sebagai Risiko Pendapatan

Koinx menguraikan bagaimana Departemen Pajak Penghasilan India menilai aktivitas kripto menggunakan sistem pemantauan internal dan mesin risiko. Insight Portal dan infrastruktur CRIU menganalisis aktivitas keuangan di berbagai kumpulan data. Sistem-sistem ini membandingkan detail KYC yang terhubung dengan PAN, aktivitas perdagangan di bursa, transfer bank, dan SPT pajak penghasilan yang diajukan. Setiap ketidaksesuaian di antara sumber-sumber ini dapat memicu pemberitahuan di bawah Section 148A untuk peninjauan lebih lanjut. Perusahaan menekankan bahwa respons wajib pajak menentukan apakah penilaian ulang akan berlanjut, dengan menyatakan:

“Pemberitahuan 148A belum permintaan pajak. Itu adalah pemberitahuan untuk menunjukkan alasan. Artinya, departemen sedang bertanya: ‘Jelaskan mengapa kami tidak boleh membuka kembali penilaian Anda.’
Respons Anda menentukan apa yang terjadi selanjutnya.”

Perusahaan juga menyoroti masalah struktural ketika trader menggunakan beberapa bursa dan dompet di berbagai platform. Misalnya, perusahaan menguraikan jalur transaksi umum di mana aset berpindah antara Coinswitch, Binance, dompet pribadi, dan Wazirx. Dalam situasi seperti itu, sistem pajak mungkin hanya menangkap satu segmen dari rantai transaksi, bukan alur lengkapnya. Visibilitas yang terbatas ini dapat menyebabkan catatan yang tidak cocok dan asumsi pendapatan yang membengkak. Akibatnya, pelacakan yang terpecah dapat salah menggambarkan aktivitas perdagangan aktual dan melebihkan tingkat pendapatan. Otoritas sering menafsirkan omset kotor sebagai pendapatan, bukan keuntungan bersih.

Dalam satu contoh, seorang trader mungkin telah melakukan transaksi dengan total volume sebesar ₹1.6 crore (sekitar $172K) selama tahun tersebut. Keuntungan aktual dari perdagangan itu bisa jadi hanya ₹4–5 lakh (sekitar $4,300–$5,400) setelah memperhitungkan biaya dan kerugian. Namun, sistem dapat awalnya menandai seluruh ₹1.6 crore (sekitar $190,000) sebagai pendapatan yang dianggap sampai wajib pajak memberikan klarifikasi.

Koinx mendesak agar penerima tetap tenang dan bertindak segera untuk menangani pemberitahuan tersebut dengan data yang akurat. Perusahaan pajak itu menyatakan: “Jika Anda menerima pemberitahuan ini, JANGAN panik.” Platform tersebut menyarankan untuk menyusun ulang riwayat transaksi lengkap, menghitung keuntungan atau kerugian aktual, menyiapkan perhitungan pajak yang akurat, serta mengajukan bukti pendukung. Dengan mencatat bahwa dokumentasi yang tepat dan respons tepat waktu tetap penting karena sistem penegakan terus berkembang, perusahaan menyimpulkan:

“Sebagian besar pemberitahuan dapat diselesaikan jika data Anda benar.”