48 quốc gia đồng bộ thúc đẩy quản lý thuế tiền mã hóa, khung CARF toàn cầu chính thức ra mắt vào năm 2026

Đầu tháng này, một cuộc cải cách quản lý tài sản mã hóa toàn cầu chính thức có hiệu lực. Gần 48 khu vực pháp lý trên toàn thế giới, bao gồm Vương quốc Anh và các quốc gia thành viên EU, đã đồng bộ triển khai khung khai báo thuế cho tiền mã hóa, đánh dấu một kỷ nguyên mới về minh bạch trong giao dịch tài sản kỹ thuật số. Khung khai báo tài sản mã hóa (CARF) do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) xây dựng đã bắt đầu triển khai toàn cầu từ ngày 1 tháng 1 năm nay, dự kiến sẽ thay đổi sâu sắc môi trường khai báo thuế của các nhà đầu tư tiền mã hóa trên toàn thế giới.

Minh bạch thuế tiền mã hóa: 48 quốc gia toàn cầu đồng bộ thực thi khung mới

Khung minh bạch thuế quốc tế do OECD thúc đẩy này sẽ chính thức có hiệu lực vào năm 2027. Tuy nhiên, các khu vực pháp lý tham gia đã đi trước, yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tiền mã hóa bắt đầu từ tháng này thu thập dữ liệu giao dịch cần thiết. Theo báo cáo cập nhật của OECD phát hành tháng 11, ngày càng nhiều khu vực pháp lý cam kết bắt đầu trao đổi thông tin dựa trên khung CARF từ năm 2027, với các khu vực này đã ban hành luật pháp cần thiết, bắt buộc các nhà cung cấp dịch vụ tiền mã hóa thu thập và lưu trữ đầy đủ dữ liệu liên quan đến CARF.

Khung CARF đại diện cho một nỗ lực phối hợp quốc tế nhằm phá vỡ tính ẩn danh lâu nay của các giao dịch tiền mã hóa. Khung này thiết lập tiêu chuẩn toàn cầu thống nhất, sẽ thực hiện cơ chế trao đổi thông tin tự động giữa các quốc gia tham gia. Theo thỏa thuận dựa trên nguyên tắc đối ứng, Cơ quan thuế Vương quốc Anh (HMRC) sẽ bắt đầu trao đổi dữ liệu với các quốc gia thành viên EU, Brazil, Quần đảo Cayman, Nam Phi và các quốc gia tham gia khác từ năm 2027.

Điều đáng chú ý là Mỹ, với tư cách là thị trường tài sản mã hóa lớn nhất thế giới, dự kiến sẽ thực thi CARF vào năm 2028 và chính thức bắt đầu trao đổi thông tin vào năm 2029. Trong số 75 quốc gia cam kết thực hiện khung này, đã có 48 quốc gia tích cực thực thi các luật liên quan, các quốc gia còn lại sẽ lần lượt theo sau. Quá trình thúc đẩy toàn cầu theo từng giai đoạn này hình thành một hệ thống thực thi thuế quốc tế ngày càng liên kết chặt chẽ hơn.

Yêu cầu mới của sàn giao dịch: Dữ liệu người dùng tiền mã hóa trở thành mục bắt buộc thu thập

Đối với các nền tảng giao dịch tiền mã hóa toàn cầu, quy định mới mang lại những thay đổi vận hành thực chất. Các sàn hoạt động trong các khu vực pháp lý tham gia — bao gồm sàn tập trung, sàn phi tập trung, máy ATM tiền mã hóa và các nhà môi giới — hiện phải lưu giữ đầy đủ hồ sơ giao dịch của người dùng.

Các hồ sơ này phải chứa đựng thông tin chi tiết, bao gồm loại tài sản, ngày mua, cơ sở chi phí, ngày xử lý, lợi nhuận từ giao dịch, các khoản phí liên quan, cũng như địa chỉ ví tiền mã hóa của người dùng. Phương thức thu thập dữ liệu chuẩn hóa này tạo ra một chuẩn mực thống nhất cho thuế tiền mã hóa toàn cầu, đảm bảo các cơ quan thuế các quốc gia có thể nhận được định dạng thông tin nhất quán.

Khung CARF xem giao dịch tiền mã hóa là các sự kiện chịu thuế — bất kể là bán trực tiếp, trao đổi giữa các loại tiền mã hóa khác nhau, hay tham gia các hoạt động tài chính phi tập trung (DeFi), đều nằm trong phạm vi chịu thuế. Điều này về cơ bản thay đổi cách các chủ sở hữu tài sản kỹ thuật số xử lý nghĩa vụ thuế của họ.

Danh sách đối phó cho người sở hữu tiền mã hóa: Tuân thủ là yêu cầu bắt buộc

Đối với người dùng và nhà giao dịch tiền mã hóa toàn cầu, quy định mới yêu cầu hành động tuân thủ ngay lập tức. Cá nhân phải nộp đầy đủ thông tin cá nhân cho nhà cung cấp dịch vụ tiền mã hóa trước hạn khai báo, đồng thời lưu giữ tất cả hồ sơ hoạt động giao dịch.

Các cơ quan thuế đã rõ ràng nhấn mạnh rằng, không tuân thủ sẽ đối mặt với các khoản phạt nghiêm khắc. Cơ chế thực thi cũng đã được nâng cấp để phát hiện các khoản lợi nhuận từ tiền mã hóa khai báo thiếu hoặc không khai báo. Đối với các nhà giao dịch tiền mã hóa, điều này có nghĩa là:

• Xem xét các khoản nắm giữ hiện tại, ghi lại chi tiết chi phí và lợi nhuận của từng giao dịch
• Sắp xếp dữ liệu lịch sử từ tất cả các nền tảng giao dịch, đảm bảo tính toàn vẹn
• Xác nhận chính xác thông tin thuế cá nhân trong các sàn giao dịch đang sử dụng
• Hiểu rõ các quy định thuế tài sản mã hóa cụ thể của khu vực pháp lý nơi cư trú

Việc thực thi khung này phản ánh sự đồng thuận ngày càng sâu sắc của cộng đồng quốc tế về quản lý tiền mã hóa và tuân thủ thuế. Dù ở bất cứ đâu, người dùng tiền mã hóa đều sẽ đối mặt với các rủi ro kiểm tra và thanh tra chặt chẽ hơn. Sự chuyển đổi mang tính lịch sử này không chỉ thay đổi vị thế thuế của tiền mã hóa mà còn đánh dấu một giai đoạn mới trong minh bạch tài chính toàn cầu.