Мічиганський податок на доходи та резидентство: всебічний огляд для платників податків

Розуміння ваших податкових зобов’язань як мешканця Мічигану

Якщо ви проживаєте або отримуєте доходи в Мічигані, розуміння податкової системи штату є важливим. Мічиган накладає податок на доходи як на повних, так і на часткових мешканців, а також на нерезидентів, які отримують доходи з джерел у Мічигані. Базова ставка податку на доходи становить 4,25%, у поєднанні з загальноштатним податком з продажу у розмірі 6%.

Хто зобов’язаний подавати податкові декларації в Мічигані?

Вимоги до подання залежать від вашого статусу резидента та джерела доходу. Мешканці, які мають постійне житло в Мічигані протягом будь-якої частини року, повинні подавати податкову декларацію Мічигану, якщо у них є оподатковуваний дохід. Нерезиденти, які отримують доходи від роботи або бізнесу у Мічигані, також зобов’язані подавати декларацію.

Зокрема, мешканці Мічигану, які працюють у межах кількох штатів у Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо та Вісконсині, сплачують податок на доходи лише у Мічигані з доходів, отриманих за межами штату — це взаємна угода, яка спрощує оподаткування у кількох штатах.

Структура плоскої ставки податку на доходи Мічигану

На відміну від багатьох штатів із прогресивними податковими ставками, Мічиган має плоску систему оподаткування доходів. Всі платники податків сплачують 4,25% на свій дохід незалежно від його розміру. Ця однакова ставка застосовується до заробітної плати, доходів від самозайнятості та інших звичайних джерел доходу.

Вирахування з податку на доходи: максимізація ваших податкових знижок

Мічиган пропонує кілька можливостей для вирахувань, адаптованих до різних демографічних груп і фінансових ситуацій.

Відрахування на пенсії та пенсійні виплати за віковими групами

Штат надає ступінчасті стандартні вирахування на основі року народження для доходів від пенсій та пенсійних виплат:

Тур 1 (Народжені до 1946): Літні люди в цій категорії користуються найбільш щедрим вирахуванням — до $54,404 для одиноких платників і $108,808 для спільних платників на кваліфікаційні пенсійні та пенсійні виплати.

Тур 2 (Народжені 1946-1952): Ця група може претендувати на $20,000 (один) або $40,000 (спільно) у вирахуванні на доходи від пенсій.

Тур 3 (Народжені 1953-1954): Платники податків у цій категорії отримують таку саму суму вирахування — $20,000 (один) або $40,000 (спільно).

Внески до рахунків заощаджень на освіту

Мешканці Мічигану, які інвестують у заощадження на освіту, можуть вираховувати внески до програми Michigan Education Savings Program (MESP), Michigan 529 Advisor Plan (MAP) та програми Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE).

Ліміти на вирахування становлять $10,000 для окремих платників і $20,000 для подружжя, що подає спільну декларацію. Для рахунків MESP і MAP конкретно максимальне сумарне вирахування — $5,000 (один) або $10,000 (спільно). Рахунки MiABLE дотримуються тих самих обмежень.

Попередньо оплачені контракти на навчання через Michigan Education Trust (MET) також підлягають вирахуванню, включаючи благодійні внески, спрямовані до Благодійної програми стипендій MET.

Податкові кредити, що зменшують ваше зобов’язання

Крім вирахувань, Мічиган пропонує кілька кредитів, які безпосередньо зменшують ваш податковий рахунок.

Кредит на витрати на опалення житла

Можливі мешканці можуть отримати кредит для компенсації витрат на опалення житла взимку. Часткові мешканці мають право, але студенти, яких заявлено як залежних, ті, хто проживає у університетському гуртожитку, та особи у ліцензованих закладах догляду, зазвичай, не мають права.

Стандартний кредит має максимальний поріг доходу $39,157 і максимальну суму $1,371, хоча можуть застосовуватися певні виключення. Існує альтернативний спосіб обчислення для тих, у кого витрати на опалення перевищують 40% ресурсів домогосподарства, з власним порогом доходу у $27,700.

Цей кредит можна подати за допомогою форми MI-1040CR-7, з термінами подання зазвичай наприкінці вересня.

Податковий кредит на зароблений дохід (EITC)

Мічиганський EITC збігається з федеральною програмою, дозволяючи відповідним працівникам з низьким і середнім доходом претендувати на державний кредит, рівний 6% від їхнього федерального EITC.

Федеральна кваліфікація EITC коливається від $21,430 до $57,414 залежно від статусу подання та кількості залежних, із максимальним федеральним кредитом у $6,728. Тому платник податків у Мічигані, який претендує на $3,000 за федеральною програмою, отримає $180 через державну програму.

Оподаткування капітальних прибутків та виключення для літніх людей

Мічиган оподатковує капітальні прибутки за звичайною ставкою доходу — 4,25%. Однак, літні люди, народжені до 1946 року, мають право на спеціальне вирахування на відсотки, дивіденди та капітальні прибутки — обмежене сумою $12,127 (один) або $24,254 (спільно).

Податки та кредити, пов’язані з майном

Податок з продажу по всьому штату

Мічиган застосовує єдину ставку податку з продажу у розмірі 6% по всьому штату. На відміну від деяких штатів, Мічиган не вводить різні ставки податку з продажу залежно від муніципалітету або округу.

Податкові зобов’язання щодо майна

Місцеві податки на майно в Мічигані адмініструються на рівні округу та муніципалітету і варіюються. Однак, два державні кредити забезпечують полегшення:

Кредит на житлову нерухомість: Власники житла, які проживають у Мічигані щонайменше шість місяців на рік, можуть претендувати, якщо їхні загальні ресурси домогосподарства залишаються нижче $60,600, а оподатковувана вартість їхнього майна не перевищує $136,600. Загальні ресурси включають доходи, капітальні прибутки та всі отримані кошти.

Кредит на оренду: Орендарі можуть претендувати на 23% від річної суми орендної плати як еквівалентний кредит на податок на майно, за умови, що ресурси домогосподарства не перевищують $60,600. Орендарі віком 65+ платять більше 40% ресурсів домогосподарства на оренду і можуть використовувати альтернативний кредит із максимальною сумою $1,500.

Питання спадщини та заповіту

Мічиган не вводить податок на спадщину або державний податок на майно, що відрізняє його від кількох сусідніх штатів.

Планування вашої стратегії податку на доходи у Мічигані

Розуміння структури податку на доходи Мічигану — від плоскої ставки 4,25% до різних вирахувань і кредитів — дозволяє краще планувати фінанси. Чи ви довгостроковий мешканець, що орієнтується на доходи від пенсій, молодий сім’ї, що використовує стимули для заощаджень на освіту, або орендар, що претендує на кредити на житло, Мічиган пропонує кілька шляхів зменшення загального податкового навантаження. Щорічно перевіряйте свою відповідність для застосовних кредитів і консультуйтеся з офіційними джерелами, щоб забезпечити відповідність чинному податковому законодавству.