Як Пенсильванія обробляє виплати з 401(k) пенсійних внесків: що потрібно знати

Чи оподатковує Пенсільванія пенсійний дохід? Коротка відповідь

Якщо ви цікавитеся, чи оподатковує Пенсільванія пенсійний дохід з планів 401(k), то відповідь здивує вас — вона більш сприятлива порівняно з більшістю штатів. Пенсільванія вирізняється як податковий рай для пенсіонерів, і більшість виплат з пенсійних рахунків — включаючи зняття з 401(k) — отримують преференційне оподаткування на рівні штату.

На відміну від федерального уряду, Пенсільванія не дозволяє вам відраховувати внески до 401(k) при їх внесенні. Однак ця початкова компромісна умова дає суттєву перевагу: ваші виплати здебільшого звільнені від податку на доходи штату Пенсільванія, коли ви виходите на пенсію. За своєю суттю, штат сконструював свій податковий кодекс так, щоб власники рахунків 401(k) слідували системі, подібній до Roth 401(k), де внески робляться з післяоподаткових коштів, а кваліфіковані зняття не оподатковуються штатом.

Основне правило: більшість виплат є звільненими від податку в Пенсільванії

Це головна перевага для мешканців Пенсільванії. Хоча ваші виплати з 401(k) підлягають федеральному оподаткуванню, оподаткування на рівні штату суттєво відрізняється. Законодавча філософія цього підходу проста: оскільки Пенсільванія відмовила вам у початковому податковому відрахуванні за внески, справедливо дозволити вашим виплатам і накопиченим доходам проходити через оподаткування без податку на рівні штату.

Ця політика робить Пенсільванію особливо привабливою для пенсіонерів, які керують пенсійними рахунками та пенсіями, оскільки сукупна економія податків може бути значною протягом десятиліть пенсійного періоду.

Важливе виключення: правила дострокового зняття

Тут мешканцям Пенсільванії потрібно бути обережними. Звільнення від податку застосовується лише за умови дотримання певних вікових вимог. Пенсільванія не надає податкового звільнення за дострокові зняття з 401(k).

Коли ви здійснюєте раннє зняття, штат керується такою логікою: кошти спершу знімаються з ваших внесків (з післяоподаткових грошей, які ви внесли), що не генерує оподатковуваний дохід штату. Лише коли ви знімаєте суми, що перевищують ваші внески, ви активуєте оподаткування штатом на надлишкові прибутки.

Вік: коли можна зняти без штрафу?

Тут виникає невизначеність. Закон Пенсільванії зазвичай посилається на вік 59½ років як на поріг для зняття без штрафу, що відповідає правилам IRA. Однак федеральне законодавство дозволяє знімати з 401(k) вже з 55 років за певних обставин (звільнення від служби через вихід на пенсію, інвалідність або довгий стаж).

Невизначеність полягає в тому, чи застосовуються правила Пенсільванії — які посилаються на право на вихід з роботи за віком, інвалідністю або тривалим стажем — до планів 401(k), що встановлюють 55 років як найраніший вік для зняття. Що ясно: Пенсільванія не визнає федеральних винятків із штрафу за дострокове зняття. Федеральні винятки для першого придбання житла або медичних труднощів не мають такого ж значення згідно з податковим кодексом Пенсільванії.

Практичні рекомендації для власників 401(k)

Щоб уникнути ускладнень і максимально скористатися сприятливим податковим режимом Пенсільванії щодо пенсійного доходу, прагніть відкладати зняття з 401(k) до досягнення віку 59½ років. Це усуне невизначеність і дозволить вам отримати вигоду від щедрого ставлення штату до пенсійних виплат. Для мешканців Пенсільванії це означає, що ваш 401(k) може працювати так само ефективно, як рахунок Roth, коли ви досягнете відповідного віку для зняття.