Посібник з податку на доходи в Мічигані: ставки, вирахування та кредити пояснено

Мічиган накладає податкове зобов’язання з податку на доходи як на резидентів, так і на тих, хто отримує доходи в межах штату. Чи працюєте ви повний робочий день у Мічигані або отримуєте доходи з джерел у Мічигані, проживаючи в іншому місці, розуміння ваших податкових обов’язків є важливим. Податкова система штату має просту структуру з плоскою ставкою податку на доходи 4,25%, доповненою 6% податком з продажу.

Вимоги до подання декларації та статус резидента для податку на доходи у Мічигані

Перед розрахунком суми, яку потрібно сплатити, важливо визначити, чи зобов’язані ви подавати декларацію. Мічиган вимагає подання державної податкової декларації, якщо у вас є будь-який дохід, отриманий з джерел у Мічигані. Це зобов’язання стосується повних резидентів, часткових резидентів та працівників з-за меж штату, які отримують доходи з джерел у Мічигані.

Ваш статус резидента впливає на суму податку на доходи штату, яку ви зрештою сплатите. Штат вважає вас резидентом, якщо ви проживаєте у Мічигані цілоріч або маєте місце проживання частково року. Важливою умовою є те, що мешканці Мічигану, які працюють у сусідніх штатах — Іллінойсі, Індіані, Кентуккі, Міннесоті, Огайо та Вісконсін — платять податок на доходи у Мічигані лише з доходів, отриманих у цьому штаті, уникаючи подвійного оподаткування.

Розуміння податкових ставок і меж у Мічигані

Мічиган має досить просту податкову систему: всі платять однакову ставку податку на доходи штату незалежно від рівня доходу. Цей рівний підхід відрізняється від прогресивних систем оподаткування, що застосовуються в інших штатах. Стандартна ставка податку на доходи у Мічигані становить 4,25% для всіх резидентів і тих, хто має право на нерезидента.

Крім оподаткування доходів, штат застосовує 6% податку з продажу по всьому штату без регіональних або муніципальних варіацій. Капітальні прибутки оподатковуються за тією ж ставкою 4,25%, що й звичайний дохід, хоча особи похилого віку, народжені до 1946 року, мають особливі пільги через можливість врахування капітальних прибутків як відрахувань (до $12,127 для одиноких платників і до $24,254 для спільних податкових декларацій).

Доступні податкові відрахування для зменшення вашого податкового зобов’язання у Мічигані

Мічиган пропонує кілька можливостей для зменшення податкового зобов’язання. Структура цих відрахувань залежить від вашого віку народження, що створює різні рівні відповідності.

Відрахування з доходу від пенсій і пенсійних виплат: особи, народжені до 1946 року, мають право на найбільше відрахування — до $54,404 для одиноких і до $108,808 для спільних декларацій. Особи, народжені між 1946 і 1952 роками, можуть відрахувати до $20,000 (одинока) або $40,000 (спільна). Для тих, хто народився у 1953-1954 роках, встановлено ті ж межі — $20,000/$40,000.

Внески до освітніх заощаджень: можна відрахувати внески до програм освітніх заощаджень Мічигану, таких як MSEP (Michigan Education Savings Program), MAP (MI 529 Advisor Plan) і MiABLE (Michigan Achieving a Better Life Experience Program). Стандартні ліміти обмежують відрахування до $10,000 для одиноких і $20,000 для спільних декларацій, хоча внески до MSEP і MAP разом обмежуються відповідно $5,000/$10,000.

Контракти на оплату навчання: внески до передплачених контрактів Michigan Education Trust (MET), включаючи благодійні пожертви до програми MET Charitable Tuition, також кваліфікують для відрахування.

Податкові кредити, що зменшують ваше податкове зобов’язання у Мічигані

Крім відрахувань, у Мічигані є цільові податкові кредити, які безпосередньо зменшують суму, яку потрібно сплатити. Знання про них може суттєво вплинути на ваш остаточний податок.

Кредит на опалення житла: мешканці, що відповідають вимогам, можуть претендувати на допомогу з витратами на опалення через цю програму. Стандартний кредит має максимальний дохідовий поріг $39,157 і максимальне зменшення до $1,371 (з урахуванням певних виключень). Альтернативний розрахунок за фактичними витратами на опалення має дохідний поріг $27,700. Студенти, які заявляються як залежні, мешканці університетського житла або ліцензованих закладів догляду, зазвичай не мають права на цей кредит. Для його отримання потрібно подати форму MI-1040CR-7.

Кредит на зароблений дохід (EITC): якщо ви претендуєте на федеральний EITC, Мічиган пропонує додатковий кредит, рівний 6% від вашої федеральної суми. Оскільки федеральний EITC коливається від $21,430 до $57,414 залежно від доходу і кількості залежних, цей кредит у Мічигані дає значну економію. Наприклад, федеральний кредит у $3,000 дає додатково $180 у вигляді державного кредиту.

Кредит на податок на нерухомість (Homestead Property Tax Credit): власники нерухомості, які проживають у Мічигані щонайменше половину року, можуть претендувати, якщо їхні ресурси сім’ї не перевищують $60,600 (доходи, капітальні прибутки та інші надходження). Об’єкти з оподатковуваною вартістю понад $136,600 не мають права на цей кредит.

Кредит на оренду: мешканці, що платять орендну плату, можуть претендувати на кредит у розмірі 23% від річної суми орендної плати, якщо ресурси сім’ї не перевищують $60,600. Пенсіонери віком 65+ з витратами на оренду понад 40% ресурсів сім’ї мають право на альтернативний кредит із максимальною сумою $1,500.

Інші податки штату, окрім податку на доходи

Хоча податок на доходи у Мічигані є основним податковим зобов’язанням, штат також має інші збори, які важливо враховувати.

Місцеві податки на нерухомість: ставки визначаються на місцевому рівні і залежать від округу та муніципалітету. Штат пропонує кредити на житло та оренду для зменшення податкового навантаження для відповідних резидентів.

Податок з продажу: єдиний 6% податок застосовується у всіх регіонах Мічигану без місцевих варіацій.

Податки на спадщину та майно: у Мічигані не застосовуються податки на спадщину або майно, що є вигідною особливістю для спадкоємців порівняно з деякими іншими штатами.

Знання податкової системи Мічигану допомагає мешканцям і доходоотримувачам приймати обґрунтовані рішення щодо своїх фінансових зобов’язань. Звертайте увагу, що закони про податки та конкретні суми можуть змінюватися з часом — для актуальної інформації консультуйтеся з Департаментом казначейства Мічигану або з податковим фахівцем, щоб забезпечити відповідність усім вимогам щодо податку на доходи у Мічигані.