Що таке Скоригований валовий дохід (AGI)?

Що таке скоригований валовий дохід (AGI)?

H&R Block

7 лютого 2025 9 хв читання

Скоригований валовий дохід — це просто ваш загальний валовий дохід мінус певні вирахування. Крім того, ваш AGI є початковою точкою для визначення оподатковуваного доходу, розрахунку податків і визначення вашої кваліфікації для певних податкових кредитів і вирахувань, які допомагають зменшити загальну суму податків або збільшити ваш податковий відшкодування.

Читайте далі, щоб дізнатися більше про скоригований валовий дохід (AGI), як його розрахувати і як ви, платник податків, можете зменшити свій AGI залежно від вашої унікальної податкової ситуації.

Що таке AGI?

“Що таке AGI?” і “Що таке AGI у податкових деклараціях?” AGI — це просто абревіатура від скоригований валовий дохід. Це поширений термін у податковій сфері, тому важливо розуміти його значення та важливість.

Щоб спростити, це просто ваш загальний валовий дохід мінус конкретні податкові вирахування. Деякі поширені приклади дозволених вирахувань, що зменшують скоригований валовий дохід, включають внески до традиційного IRA, внески до рахунку здоров’я (HSA) та витрати на освіту.

Але що означає для вас у реальному житті цей показник? Ось кілька ситуацій, у яких він відіграє роль!

1. Це початкова точка для віднімання стандартних або детальних вирахувань, щоб отримати оподатковуваний дохід, а потім розрахувати ваш податковий обов’язок і федеральну ставку податку.
2. Це допомагає краще зрозуміти, чи кваліфікуєтеся ви для певних податкових кредитів або вирахувань. (Важлива порада: деякі кредити та вирахування мають обмеження за AGI.)
3. Це допомагає визначити вашу кваліфікацію в інших фінансових ситуаціях, наприклад, при подачі заявки на кредит для купівлі нерухомості, оренду квартири або отриманні студентського кредиту для оплати вищої освіти.

Визначення доходів, порівняння та пов’язані документи

Зізнаймося: податкова термінологія може бути трохи заплутаною. Коли мова йде про федеральний податок на доходи, кілька термінів звучать схоже, але мають різні визначення та цілі.

Щоб прояснити різні способи говорити про доходи, розглянемо список різних типів:

Оподатковуваний дохід: Оподатковуваний дохід визначається шляхом віднімання стандартних або детальних вирахувань — залежно від того, яка сума більша — від вашого AGI. Зверніть увагу на нюанси між AGI і оподатковуваним доходом: ці два податкові терміни часто переплітаються, але означають різне. Коротко кажучи, оподатковуваний дохід — це той, що ви використовуєте для визначення вашої податкової ставки.

Валовий дохід: Валовий дохід включає всі отримані доходи з усіх джерел, включаючи грошові подарунки, майно та цінність отриманих послуг. Заробітна плата, чайові, відсотки, дивіденди, оренда та пенсійний дохід — це приклади джерел, що додаються до вашого загального валового доходу (крім доходу, що звільнений від податків).

Модифікований скоригований валовий дохід (MAGI): Це ваш AGI плюс кілька пунктів, які додаються або віднімаються. Ваш MAGI визначає вашу кваліфікацію для певних вирахувань, кредитів і пенсійних планів. Зверніть увагу: немає фіксованого визначення MAGI, оскільки модифікації залежать від конкретної податкової вигоди. Продовження історії

Що таке AGI у формі W-2?

Отже, де на формах W-2 знаходиться скоригований валовий дохід? Відповідь — його там немає. AGI — це те, що ви розраховуєте з кількох джерел, але він не показаний у формі W-2. Однак вам потрібна ваша форма W-2 для початку розрахунку. Детальніше дивіться у розділі “Як розрахувати AGI” нижче.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Онлайн подача

Подача через податкового фахівця

Як знайти річний дохід

Іноді, коли люди думають про річний дохід або загальний річний дохід, вони мають на увазі свою зарплату до або після вирахування податків із зарплати. Ви можете знайти свій річний дохід у формі W-2 від роботодавця. (Якщо шукаєте AGI за минулий податковий рік, дивіться наступний розділ.) Якщо вас цікавить, як отримати AGI з вашої зарплати, на жаль, зробити це безпосередньо неможливо. Але далі читайте, щоб дізнатися, куди звернутися за цією інформацією!

Знаходження AGI за попередній рік у формах 1040

Чи можна знайти AGI у податкових деклараціях за попередні роки? Так, AGI за попередній рік можна використовувати для підтвердження електронної декларації в IRS. Ось де його знайти: вам потрібна копія минулорічної податкової декларації, щоб знайти ваш скоригований валовий дохід у формі IRS 1040 за попередній рік. Сума буде вказана на відповідних рядках залежно від форми, яку ви подавали. Якщо ви подавали форму 1040, 1040-SR або 1040-NR, ваш AGI буде вказаний на рядку 11.

Як знайти AGI за минулий рік — детальніше

Якщо ви не можете знайти AGI за попередній рік, у вас є кілька варіантів. Вам потрібно запросити копію декларації за попередній рік у IRS, зробити це можна будь-яким із способів:

Переглянути або завантажити транскрипт вашої декларації онлайн на https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Звернутися до https://www.irs.gov/individuals/get-transcript і попросити надіслати вам паперовий транскрипт декларації. Це займе 5–10 робочих днів.

Зателефонувати до IRS за номером **800-908-9946 ** і попросити надіслати вам паперовий транскрипт. Це займе 5–10 робочих днів. (Детальніше: номер телефону IRS, сайт і контакти)

Для додаткової інформації про податки перегляньте нашу статтю про те, як отримати копії старих податкових декларацій.

Якщо ви і ваш партнер подавали спільну декларацію минулого року, AGI вашого партнера буде таким самим, як і ваш. Якщо у нього або неї інший AGI, вам потрібно буде його або її інформацію для отримання їх AGI з IRS.

Як розрахувати AGI

Якщо ви використовуєте програмне забезпечення або онлайн-сервіс для підготовки податкової декларації, він автоматично розрахує ваш AGI після введення ваших даних. Але якщо хочете зробити це вручну, ось кілька порад щодо розрахунку AGI самостійно:

Додайте свій загальний дохід і зарплату

Почніть із підрахунку вашого задекларованого доходу, що підлягає оподаткуванню за рік. Для більшості це включає зарплату з форми W-2 або відповідних форм 1099. (Детальніше: у чому різниця між формами W-2 і 1099?)

Можливо, у вас є інші види доходів. Ось кілька прикладів:

Капітальні прибутки

Дивіденди

Відсотки

Доходи від партнерства або S корпорації, що проходять через

Пенсії

Орендна плата

Доходи від самозайнятості

Оподатковувані виплати соціального страхування

Оподатковувані аліменти

Допомога по безробіттю

Відніміть “зверху” вирахування*

Після цього відніміть відповідні коригування до вказаного вище доходу. Зазвичай це включає:

Витрати на освіту

Вирахування з рахунку здоров’я (HSA)

Витрати на переїзд військових

Внески до традиційного IRA

Половина податку на самозайнятість

Вирахування з медичного страхування для самозайнятих

Деякі внески до пенсійних рахунків для самозайнятих

Вирахування відсотків по студентському кредиту

Отримана сума — це ваш AGI. Підсумовуючи: розрахунок виглядає так:

Валовий дохід – Вирахування = Скоригований валовий дохід

*Примітка: Детальні вирахування та стандартне вирахування — це “нижні” вирахування.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Онлайн подача

Подача через податкового фахівця

Як зменшити AGI

Якщо ви цікавитеся, як зменшити AGI, вам слід скористатися всіма податковими вирахуваннями, на які ви маєте право. Читайте далі, і ми детальніше розглянемо деякі з найпоширеніших “зверху” вирахувань.

1. Внески до рахунку здоров’я (HSA)

Якщо ви берете участь у відповідному рахунку HSA, у 2024 році ви можете внести до $4,150 на особистий рахунок і до $8,300 — на сімейний.

Люди віком 55 років і старше можуть додатково внести до $1,000. Це внесення можна зробити до кінця терміну подання податкової декларації, тому ви можете вирішити внести гроші за поточний рік до дедлайну наступного року.

Якщо ви ще не досягли ліміту внесків, це може бути корисним. Внески дозволені навіть без детального вирахування! Крім того, кошти HSA залишаються в рахунку і не втрачають чинності наприкінці року. Тому використання безподаткових коштів для внесків у відповідний HSA може допомогти покрити майбутні медичні витрати.

Дізнайтеся більше про податкове вирахування HSA.

2. Пенсійні заощадження

Внески до традиційного індивідуального пенсійного рахунку (IRA) можуть зменшити ваш AGI на ту саму суму. Якщо у вас є традиційний IRA, ваш дохід і будь-які пенсійні внески на роботі можуть обмежити зменшення AGI. Максимальна сума вирахування у 2023 — $6,500, у 2024 — $7,000 ($8,000 або для тих, кому 50 років і старше у 2024). Детальніше про податкові теми, пов’язані з пенсійним доходом.

3. Вирахування відсотків по студентському кредиту

Відсотки по студентському кредиту — це відсотки, сплачені протягом року за кваліфікований студентський кредит. Вирахування по студентському кредиту — ще одне коригування до вашого AGI. Максимальна сума вирахування у 2024 — $2,500, але вона обмежена вашим доходом. Тому, якщо ваше статус подачі — Single, Head of Household або Qualified Widower, і ваш модифікований AGI перевищує $95,000 у 2024, ви не кваліфікуєтеся. Якщо ви подаєте спільну декларацію і заробляєте більше $195,000 у 2024, ви також не можете скористатися цим вирахуванням для зменшення AGI.

4. Витрати на освіту для викладачів

Вчителі часто витрачають власні гроші на клас або навчальні матеріали. На щастя, є податкова перевага, якщо ви витрачаєте свої кошти на покупки для класу. Витрати викладача можуть зменшити ваш AGI до $300 (у 2024) за рахунок податкового вирахування на кваліфіковані покупки для K-12, такі як книги, навчальні матеріали, технології для класу та додаткові предмети. Це вирахування може бути до $600 (у 2024), якщо ви одружені з іншим викладачем і подаєте спільну декларацію (по $300 на кожного).

Отримайте допомогу з подачею декларації та зменшенням AGI

Використовуючи один або кілька із цих податкових стратегій до кінця року, ви потенційно можете зменшити оподатковуваний дохід і збільшити ваш податковий відшкодування.

Готові подати податкову декларацію? H&R Block допоможе вам цього податкового сезону. Обирайте подачу через податкового фахівця або онлайн — ми зробимо все можливе, щоб забезпечити вам максимально можливий податковий відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності