Ấn Độ Phát Hành Thông Báo Thuế Cho Các Nhà Giao Dịch Crypto Về Hoạt Động Chưa Khai Báo Từ Các Năm Trước

Ấn Độ đang tăng cường giám sát hoạt động tiền mã hóa khi các cơ quan thuế xác định các khoản thu nhập do hệ thống ước tính có thể không phản ánh lợi nhuận thực tế, đồng thời phát hành thông báo tái thẩm tra có thể mở lại các tờ khai trong quá khứ và gây sức ép để các nhà giao dịch giải trình các chênh lệch.

Những ý chính:

• Ấn Độ đang phát hành các thông báo theo Mục 148A có thể mở lại các tờ khai crypto trong quá khứ để xem xét.
• Hệ thống có thể gắn cờ các khoản thu nhập ước tính không phản ánh lợi nhuận thực tế, làm tăng mức độ rủi ro tiếp xúc.
• Sự không khớp dữ liệu giữa các sàn giao dịch và tờ khai thuế có thể làm gia tăng sự giám sát và các khoản phạt tiềm năng.

Thông báo thuế crypto của Ấn Độ nhắm vào các khoảng trống báo cáo trong quá khứ

Các cơ quan thuế Ấn Độ đang đẩy mạnh nỗ lực thực thi nhằm vào các giao dịch tiền mã hóa, đặc biệt là những giao dịch từ các năm tài chính trước hiện đang được đưa vào diện xem xét. Theo thông tin, các thông báo Mục 148A đang được gửi cho người nộp thuế khi các chênh lệch trong thu nhập được gắn cờ thông qua các hệ thống khớp dữ liệu nâng cao. Các thông báo này đóng vai trò như các tác nhân kích hoạt đánh giá lại sơ bộ, tạo cơ hội cho cá nhân biện minh cho khoản thu nhập có khả năng chưa được công bố trước khi các thủ tục chính thức bắt đầu. Phần lớn trọng tâm của đợt giám sát hiện tại tập trung vào năm tài chính 2021–22 và các nghi ngờ về việc tuân thủ còn thiếu trong báo cáo thuế.

Nền tảng thuế crypto Koinx đã chia sẻ vào ngày 6 tháng 4 những hiểu biết về các diễn biến này. Công ty cho biết trên nền tảng mạng xã hội X:

“Các thông báo 148A hiện đang được gửi tới các nhà đầu tư crypto tại Ấn Độ.”

“Rất nhiều thông báo liên quan đến các giao dịch trong FY 2021–22,” nền tảng thuế crypto khẳng định, đồng thời làm rõ: “Con số này thường KHÔNG phải là lợi nhuận thực tế của bạn. Đó chỉ là những gì hệ thống nghĩ là thu nhập… Cho đến khi bạn chứng minh điều ngược lại.”

Công ty giải thích rằng những thông báo như vậy được kích hoạt khi cơ quan chức năng phát hiện sự không nhất quán trong dữ liệu tài chính. Các khoản bị gắn cờ thường phản ánh các ước tính do hệ thống tạo ra chứ không phải các khoản lợi nhuận chịu thuế đã được xác nhận.

Hệ thống tự động gắn cờ khối lượng crypto là rủi ro thu nhập

Koinx đã mô tả cách Bộ Thuế Thu nhập của Ấn Độ đánh giá hoạt động crypto bằng các hệ thống giám sát nội bộ và các công cụ phân tích rủi ro. Insight Portal và hạ tầng CRIU phân tích hoạt động tài chính trên nhiều bộ dữ liệu. Những hệ thống này so sánh các thông tin KYC liên kết với PAN, hoạt động giao dịch trên sàn, chuyển khoản ngân hàng và các tờ khai thuế thu nhập đã nộp. Bất kỳ sự không khớp nào giữa các nguồn này cũng có thể kích hoạt một thông báo theo Mục 148A để xem xét thêm. Công ty nhấn mạnh rằng phản hồi của người nộp thuế quyết định việc đánh giá lại có tiếp diễn hay không, và cho biết:

“Thông báo 148A hiện chưa phải là yêu cầu nộp thuế. Đó là thông báo yêu cầu giải trình. Nghĩa là bộ phận này đang hỏi: ‘Giải thích vì sao chúng tôi không nên mở lại việc đánh giá của bạn.’
Phản hồi của bạn quyết định điều gì sẽ xảy ra tiếp theo.”

Công ty cũng nêu bật các vấn đề mang tính cấu trúc khi các nhà giao dịch sử dụng nhiều sàn và ví trên các nền tảng khác nhau. Ví dụ, công ty đã mô tả một lộ trình giao dịch phổ biến khi tài sản di chuyển qua Coinswitch, Binance, ví cá nhân và Wazirx. Trong các trường hợp như vậy, hệ thống thuế có thể chỉ ghi nhận một phân đoạn của chuỗi giao dịch thay vì toàn bộ dòng chảy. Tầm nhìn hạn chế này có thể dẫn đến các hồ sơ không khớp và các giả định thu nhập bị thổi phồng. Kết quả là việc theo dõi bị chia mảnh có thể làm sai lệch hoạt động giao dịch thực tế và phóng đại mức thu nhập. Cơ quan chức năng thường diễn giải tổng doanh thu (gross turnover) là thu nhập thay vì lợi nhuận ròng.

Trong một ví dụ, một nhà giao dịch có thể đã thực hiện các giao dịch tổng trị giá ₹1.6 crore (xấp xỉ $172K) về khối lượng trong năm. Lợi nhuận thực tế từ các giao dịch đó có thể chỉ là ₹4–5 lakh (xấp xỉ $4,300–$5,400) sau khi tính đến chi phí và các khoản lỗ. Tuy nhiên, hệ thống có thể ban đầu gắn cờ toàn bộ ₹1.6 crore (xấp xỉ $190,000) là thu nhập được coi là cho đến khi người nộp thuế cung cấp phần làm rõ.

Koinx kêu gọi người nhận nên giữ bình tĩnh và hành động kịp thời để xử lý thông báo bằng dữ liệu chính xác. Công ty về thuế cho biết: “Nếu bạn nhận được thông báo này, ĐỪNG hoảng sợ.” Nền tảng khuyên nên lập lại lịch sử giao dịch đầy đủ, tính toán các khoản lãi hoặc lỗ thực tế, chuẩn bị các phép tính thuế chính xác và nộp các bằng chứng hỗ trợ. Nhấn mạnh rằng việc lưu giữ hồ sơ đúng cách và phản hồi kịp thời vẫn là yếu tố quan trọng khi các hệ thống thực thi tiếp tục mở rộng, công ty kết luận:

“Hầu hết các thông báo có thể được giải quyết nếu dữ liệu của bạn là chính xác.”