Ngoài Kế hoạch 529: Những lựa chọn tiết kiệm học phí nào khác xứng đáng để bạn xem xét?

Thực tế về Nguồn tài trợ Giáo dục

Trong khi tiết kiệm và thu nhập của phụ huynh vẫn là nền tảng chính để tài trợ đại học, các phương tiện tiết kiệm truyền thống như kế hoạch 529 chỉ chiếm khoảng 30% chi phí trung bình cho việc học vào năm 2023. Khoảng cách này đã thúc đẩy nhiều gia đình khám phá các lựa chọn thay thế ngoài phương pháp truyền thống. Nếu bạn đang đánh giá chiến lược tiết kiệm giáo dục của mình, việc hiểu rõ toàn diện các tùy chọn có sẵn là điều cực kỳ quan trọng.

Năm lựa chọn thay thế hấp dẫn cho kế hoạch 529

1. Roth IRA—Tài khoản Hưu trí đa mục đích

Roth IRA hoạt động như một phương tiện đầu tư linh hoạt phục vụ nhiều mục tiêu tài chính cùng lúc. Trong khi chủ yếu dành cho hưu trí, nó còn cho phép chi tiêu hợp lệ cho giáo dục mà không kích hoạt khoản phạt rút tiền sớm 10% theo quy định thông thường. Các khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền đã chịu thuế, có nghĩa là các khoản rút tiền hợp lệ cho hưu trí sẽ hoàn toàn miễn thuế.

Điểm hấp dẫn nằm ở tính linh hoạt: bạn có thể rút số tiền đã đóng góp bất cứ lúc nào mà không bị phạt, nhưng các khoản rút lợi nhuận trước tuổi 59½ sẽ phải chịu thuế và phạt—trừ các khoản chi cho giáo dục. Tuy nhiên, các hạn chế về đóng góp dựa trên ngưỡng thu nhập áp dụng ($153,000 cho người nộp đơn độc, $228,000 cho các cặp vợ chồng nộp chung) và giới hạn hàng năm tối đa là $7,500 cho năm 2023. Điều này khiến Roth IRA phù hợp hơn như một công cụ bổ sung tiết kiệm giáo dục thay vì là phương tiện chính để tài trợ đại học.

2. Tài khoản Môi giới Tự quản lý—Kiểm soát tối đa, Trách nhiệm tối đa

Tài khoản môi giới chịu thuế truyền thống loại bỏ lợi thế về trốn thuế của các tài khoản dành riêng cho hưu trí hoặc giáo dục nhưng thay vào đó cung cấp quyền tự do đầu tư hoàn toàn. Bạn có thể phân bổ vốn vào cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và quỹ đầu tư bất động sản mà không bị hạn chế về đóng góp như các phương án thay thế cho kế hoạch 529.

Thỏa thuận là đơn giản: quyền truy cập không hạn chế và lựa chọn đầu tư đi kèm với nghĩa vụ thuế lợi nhuận vốn. Không có phạt cho các khoản rút không liên quan đến giáo dục, khiến các tài khoản này lý tưởng cho các gia đình coi trọng tính linh hoạt hơn hiệu quả thuế hoặc chưa rõ về chi phí giáo dục ban đầu.

3. Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell—Phạm vi rộng hơn bạn nghĩ

Tài khoản Coverdell ESA đại diện cho một giải pháp trung gian, cung cấp tăng trưởng hoãn thuế và rút tiền miễn thuế cho các chi phí giáo dục hợp lệ ở mọi cấp độ—tiểu học, trung học và đại học. Phạm vi này phân biệt nó với nhiều phương án thay thế cho kế hoạch 529.

Hạn chế là mức đóng góp tối đa $2,000 mỗi năm cho mỗi người thụ hưởng, khiến các tài khoản Coverdell phù hợp hơn như các phương tiện bổ sung. Tuy nhiên, cấu trúc này phù hợp cho các gia đình đóng góp nhỏ, đều đặn hoặc có nhiều người thụ hưởng.

4. Tài khoản Ủng hộ UGMA và UTMA—Không hạn chế và có thể chuyển nhượng

Tài khoản UGMA (Giao dịch Quà tặng cho Người vị thành niên) và UTMA (Giao dịch Chuyển nhượng cho Người vị thành niên) hoạt động như các thỏa thuận ủy thác, trong đó người vị thành niên sở hữu tài sản do người giám hộ chỉ định quản lý cho đến khi đủ tuổi trưởng thành (18-25 tuổi tùy theo từng bang). Các cấu trúc ủy thác này không giới hạn về đóng góp hàng năm hoặc trọn đời.

Tính linh hoạt vượt ra ngoài giáo dục—quỹ có thể hỗ trợ bất kỳ chi phí nào khi người vị thành niên trưởng thành. Tuy nhiên, tính linh hoạt này đi kèm hậu quả: số dư tài khoản ủy thác có thể ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng nhận trợ cấp tài chính, và các khoản holdings không thể chuyển hướng cho người thụ hưởng khác nếu hoàn cảnh thay đổi.

5. Tài khoản Tiết kiệm Lợi nhuận cao—An toàn hơn là Tăng trưởng

Đối với các gia đình có kế hoạch học đại học trong ngắn hạn, các khoản đầu tư liên kết thị trường mang rủi ro biến động không chấp nhận được. Tài khoản tiết kiệm lợi nhuận cao mang lại lợi nhuận vừa phải nhưng ổn định qua lãi suất phần trăm hàng năm (APYs), loại bỏ khả năng mất vốn gốc mà các tài khoản đầu tư truyền thống gặp phải.

Trong khi tăng trưởng chậm hơn so với các phương án thay thế cho kế hoạch 529, chức năng bảo tồn vốn trở nên quan trọng khi thời gian rút tiền thu hẹp lại còn vài tháng thay vì nhiều năm.

Hiểu rõ về kế hoạch 529: Cơ chế và Thỏa thuận

Cách hoạt động của kế hoạch 529

Có hai cấu trúc kế hoạch 529 riêng biệt:

Kế hoạch Trả trước Học phí cho phép gia đình khóa mức học phí hiện tại tại các trường công hoặc tư đủ điều kiện. Hầu hết các chương trình yêu cầu cư trú của bang cho người sở hữu hoặc người thụ hưởng. Phương pháp này loại bỏ rủi ro thị trường nhưng hạn chế lựa chọn cơ sở giáo dục.

Kế hoạch Tiết kiệm Đại học hoạt động như tài khoản đầu tư, trong đó các khoản đóng góp tích lũy theo thời gian không chịu thuế, và tăng trưởng của tài khoản gắn liền trực tiếp với hiệu suất thị trường. Các chi phí hợp lệ—học phí, lệ phí, chỗ ở và ăn uống, sách vở, dụng cụ, và các khoản phí bắt buộc của trường—cho phép rút tiền miễn thuế. Các khoản rút không hợp lệ sẽ bị đánh thuế thu nhập cộng thêm phạt 10%, tuy nhiên các quy định mới gần đây đã mở rộng khoản chi phí học phí trường tư K-12 lên đến $10,000 mỗi năm cho mỗi người thụ hưởng mà không bị thuế.

Ưu điểm của kế hoạch 529: Xem xét các mặt tích cực

Hiệu quả về thuế là điểm tựa chính cho sức hút của kế hoạch 529. Các khoản đóng góp tăng trưởng theo thời gian không chịu thuế, các khoản rút hợp lệ tránh thuế liên bang, và một số bang còn cung cấp khoản khấu trừ hoặc tín dụng—Alabama cho phép tối đa $10,000 khấu trừ hàng năm cho các gia đình đóng góp. Cơ sở dữ liệu của Ủy ban Giáo dục các Bang duy trì các ưu đãi theo từng bang.

Giới hạn số dư tài khoản ($500,000+) và không có hạn mức đóng góp hàng năm vượt xa các hạn chế trong các phương án thay thế cho kế hoạch 529. Mức giới hạn $2,000 hàng năm của Coverdell ESA minh họa rõ sự khác biệt này. Các tài khoản đầu tư có thể tăng giá trị đáng kể theo thời gian dài, và quy định về học phí K-12 đã mở rộng tính hữu ích đáng kể.

Nhược điểm của kế hoạch 529: Các hạn chế quan trọng

Thực đơn đầu tư vẫn do quản lý của bang quy định, hạn chế khả năng xây dựng danh mục tùy chỉnh của bạn. Điều này trái ngược rõ ràng với các tài khoản môi giới tự quản lý cung cấp quyền lựa chọn chứng khoán không hạn chế.

Quỹ gắn liền với người thụ hưởng được chỉ định. Các khoản học bổng toàn phần hoặc không tham gia học đại học sẽ yêu cầu chuyển nhượng sang người thụ hưởng mới; nếu không, các khoản phân phối không hợp lệ sẽ bị đánh thuế và phạt. Cấu trúc phí—phí đăng ký, phí duy trì, phí bán hàng, và chi phí quản lý cộng thêm phí quỹ cơ sở—làm giảm lợi nhuận theo thời gian.

Các tài khoản dựa trên thị trường vốn tiềm ẩn rủi ro giảm sút; không đảm bảo bảo toàn vốn gốc, điều này phân biệt các lựa chọn đầu tư thay thế cho kế hoạch 529 với các phương tiện tiết kiệm ổn định.