Hướng dẫn Thuế Thu Nhập Michigan: Tỷ lệ, Khấu trừ và Ưu đãi Giải thích

Michigan áp dụng nghĩa vụ thuế thu nhập Michigan đối với cả cư dân và những người kiếm thu nhập trong phạm vi của bang. Dù bạn làm việc toàn thời gian tại Michigan hay nhận thu nhập từ các nguồn dựa trên Michigan trong khi sinh sống ở nơi khác, việc hiểu rõ trách nhiệm thuế của mình là điều cần thiết. Cách tiếp cận thuế của bang có cấu trúc đơn giản với mức thuế thu nhập cố định 4,25%, cộng thêm thuế bán hàng 6%.

Yêu cầu khai thuế và tình trạng cư trú đối với thuế thu nhập Michigan

Trước khi tính số tiền bạn phải nộp, điều quan trọng là xác định xem bạn có bắt buộc phải khai thuế hay không. Michigan yêu cầu bạn phải nộp tờ khai thuế bang nếu có bất kỳ thu nhập nào phát sinh từ nguồn Michigan. Nghĩa vụ này áp dụng cho cư dân toàn thời gian, cư dân bán thời gian và người lao động ngoài bang kiếm thu nhập dựa trên Michigan.

Tình trạng cư trú của bạn ảnh hưởng đến số thuế thu nhập Michigan cuối cùng bạn phải trả. Bang xem bạn là cư dân nếu bạn sống tại Michigan quanh năm hoặc duy trì nơi cư trú trong một phần của năm. Một quy định quan trọng cho phép cư dân Michigan làm việc tại các bang lân cận—Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio và Wisconsin—chỉ phải nộp thuế thu nhập Michigan trên thu nhập phát sinh từ Michigan, tránh tình trạng đánh thuế hai lần.

Hiểu rõ các bậc thuế và mức thuế của Michigan

Michigan vận hành theo một hệ thống thuế đơn giản đáng kể: mọi người đều trả cùng một mức thuế thu nhập bang không phân biệt mức thu nhập. Phương pháp này khác với hệ thống thuế lũy tiến của các bang khác. Mức thuế thu nhập tiêu chuẩn của Michigan là 4,25% cho tất cả cư dân và người không cư trú đủ điều kiện.

Ngoài thuế thu nhập, bang còn áp dụng thuế bán hàng 6% trên toàn bang mà không có sự khác biệt theo địa phương hoặc quận. Thuế lợi tức vốn (capital gains) cũng bị đánh thuế cùng mức 4,25% như thu nhập thông thường, tuy nhiên người cao tuổi sinh trước năm 1946 được hưởng ưu đãi đặc biệt qua chế độ khấu trừ lợi tức vốn (tối đa $12,127 cho người nộp đơn độc, $24,254 cho người nộp chung).

Các khoản khấu trừ thuế giúp giảm gánh nặng thuế thu nhập Michigan của bạn

Michigan cung cấp nhiều cơ hội khấu trừ để giảm số thuế thu nhập Michigan phải nộp. Cấu trúc các khoản khấu trừ này thay đổi dựa trên năm sinh của bạn, tạo thành các nhóm đủ điều kiện khác nhau.

Khấu trừ thu nhập hưu trí: Người sinh trước năm 1946 đủ điều kiện nhận mức khấu trừ lớn nhất, bao gồm các khoản trợ cấp hưu trí và lương hưu lên tới $54,404 cho người nộp đơn độc và $108,808 cho người nộp chung. Người sinh từ năm 1946 đến 1952 có thể khấu trừ tối đa $20,000 (đơn) hoặc $40,000 (chung), trong khi người sinh năm 1953-1954 cũng nhận mức giới hạn này.

Đóng góp tiết kiệm giáo dục: Bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp vào các chương trình tiết kiệm giáo dục của Michigan, bao gồm MSEP (Chương trình Tiết kiệm Giáo dục Michigan), MAP (Kế hoạch Tư vấn 529 MI), và MiABLE (Chương trình Đạt được Cuộc sống Tốt đẹp hơn của Michigan). Giới hạn tiêu chuẩn giới hạn khấu trừ là $10,000 mỗi năm cho người nộp đơn độc và $20,000 cho người nộp chung, tuy nhiên các khoản đóng góp vào MSEP và MAP cộng lại tối đa lần lượt là $5,000/$10,000.

Hợp đồng học phí: Các khoản đóng góp vào hợp đồng học phí trả trước của Michigan Education Trust (MET) đủ điều kiện để khấu trừ, bao gồm cả các khoản quyên góp từ thiện cho Chương trình Học phí Từ thiện của MET.

Các khoản tín thuế giúp giảm số thuế thu nhập Michigan của bạn

Ngoài các khoản khấu trừ, Michigan còn cung cấp các khoản tín thuế mục tiêu giúp giảm trực tiếp số tiền bạn phải nộp. Hiểu rõ các khoản này có thể ảnh hưởng lớn đến số thuế thu nhập Michigan cuối cùng của bạn.

Tín dụng sưởi ấm nhà ở: Cư dân đủ điều kiện có thể yêu cầu trợ giúp chi phí sưởi ấm qua chương trình này. Tín dụng tiêu chuẩn có mức tối đa thu nhập là $39,157 và tối đa trợ cấp là $1,371 (có thể có các miễn trừ nhất định). Phương pháp tính thay thế dựa trên chi phí sưởi ấm thực tế có giới hạn thu nhập là $27,700. Các sinh viên được khai là người phụ thuộc, cư dân nhà trường đại học, hoặc cư dân các cơ sở chăm sóc có giấy phép thường không đủ điều kiện. Để yêu cầu, cần nộp mẫu MI-1040CR-7.

Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC): Nếu bạn khai EITC liên bang, Michigan cung cấp tín dụng bổ sung bằng 6% số tiền EITC liên bang của bạn. Với mức EITC liên bang từ $21,430 đến $57,414 tùy theo trạng thái khai thuế và số người phụ thuộc, tín dụng của Michigan mang lại khoản tiết kiệm đáng kể. Ví dụ, tín dụng liên bang $3,000 sẽ tương đương khoản lợi ích $180 tại Michigan.

Tín dụng thuế tài sản Homestead: Chủ sở hữu nhà ở Michigan ít nhất nửa năm có thể đủ điều kiện nếu nguồn lực của hộ gia đình dưới $60,600 (bao gồm thu nhập, lợi tức vốn và các khoản thu khác). Các tài sản có giá trị tính thuế vượt quá $136,600 sẽ không đủ điều kiện.

Tín dụng thuê nhà: Người cư trú Michigan trả tiền thuê nhà có thể yêu cầu tín dụng dựa trên 23% tổng số tiền thuê hàng năm, miễn là nguồn lực của hộ gia đình không vượt quá $60,600. Người thuê nhà cao tuổi từ 65 trở lên chi tiêu hơn 40% nguồn lực hộ gia đình cho thuê nhà có thể nhận tín dụng thay thế tối đa $1,500.

Các loại thuế khác ngoài thuế thu nhập của bang

Trong khi thuế thu nhập Michigan là thành phần chính của nghĩa vụ thuế bang, Michigan còn áp dụng các loại thuế khác đáng chú ý.

Thuế tài sản: Mức thuế tài sản được xác định theo địa phương, không theo toàn bang, thay đổi theo quận và thành phố. Tuy nhiên, bang cung cấp các khoản tín dụng homestead và thuê nhà để giảm gánh nặng thuế tài sản cho cư dân đủ điều kiện.

Thuế bán hàng: Thuế bán hàng 6% áp dụng đồng đều trên toàn bang Michigan mà không có sự khác biệt địa phương.

Thuế thừa kế và thuế di sản: Michigan không áp dụng thuế thừa kế hay thuế di sản, mang lại lợi thế cho người thừa kế so với một số bang khác.

Hiểu rõ hệ thống thuế của Michigan giúp cư dân và người kiếm thu nhập đưa ra quyết định tài chính sáng suốt. Lưu ý rằng luật thuế và các khoản tiền cụ thể có thể đã được cập nhật kể từ khi tài liệu này được biên soạn—hãy tham khảo Sở Thuế Michigan hoặc chuyên gia thuế để có thông tin mới nhất và đảm bảo tuân thủ đầy đủ các yêu cầu về thuế thu nhập Michigan.