Thu nhập Tổng điều chỉnh (AGI) là gì?

H&R Block

7 tháng 2, 2025 9 phút đọc

Thu nhập Tổng điều chỉnh đơn giản là tổng thu nhập gộp của bạn trừ đi các khoản khấu trừ cụ thể. Ngoài ra, Thu nhập Tổng điều chỉnh là điểm khởi đầu để tính thu nhập chịu thuế, xác định thuế của bạn và xác định khả năng đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng và khoản khấu trừ thuế nhất định mà bạn có thể sử dụng để giảm tổng số thuế phải nộp hoặc tăng khoản hoàn thuế.

Hãy tiếp tục đọc để chúng tôi trình bày thêm thông tin về Thu nhập Tổng điều chỉnh (AGI), cách tính AGI và cách bạn, người nộp thuế, có thể giảm AGI tùy thuộc vào tình hình thuế cá nhân của bạn.

Thu nhập Tổng điều chỉnh (AGI) là gì?

“AGI là gì?” và “AGI trong thuế là gì?” AGI đơn giản là viết tắt của Thu nhập Tổng điều chỉnh. Đây là thuật ngữ phổ biến dùng trong thuế, vì vậy việc hiểu ý nghĩa và tầm quan trọng của AGI là rất quan trọng.

Tóm lại, đó chính là tổng thu nhập gộp của bạn trừ đi các khoản khấu trừ thuế nhất định. Một số ví dụ phổ biến về các khoản khấu trừ đủ điều kiện giảm AGI bao gồm đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ, đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), và chi phí giáo viên.

Nhưng Thu nhập Tổng điều chỉnh nghĩa là gì trong thực tế đối với bạn? Dưới đây là một số lĩnh vực nó ảnh hưởng đến!

1. Là điểm khởi đầu để trừ đi các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo mục để xác định thu nhập chịu thuế, sau đó tính thuế và tỷ lệ thuế liên bang của bạn.
2. Giúp bạn hiểu rõ hơn về khả năng đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng hoặc khoản khấu trừ thuế cụ thể. (Lời khuyên thuế quan trọng: Một số tín dụng và khoản khấu trừ thuế có giới hạn AGI.)
3. Giúp xác định khả năng đủ điều kiện trong các tình huống tài chính khác, như xin vay mua nhà, thuê căn hộ hoặc thậm chí vay sinh viên để trả học phí đại học.

Định nghĩa thu nhập, so sánh và các tài liệu liên quan

Thành thật mà nói: thuật ngữ thuế có thể gây nhầm lẫn đôi chút. Khi nói về thuế thu nhập liên bang, có nhiều thuật ngữ nghe giống nhau nhưng lại có ý nghĩa và mục đích khác nhau.

Để làm rõ các cách nói về thu nhập, hãy xem qua danh sách các loại thu nhập khác nhau:

Thu nhập chịu thuế: Thu nhập chịu thuế được tính bằng cách trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo mục—tùy theo khoản nào lớn hơn—từ AGI của bạn. Lưu ý sự khác biệt giữa AGI và thu nhập chịu thuế: Hai thuật ngữ này thường liên quan nhưng thể hiện các ý nghĩa khác nhau. Tóm lại, thu nhập chịu thuế là số thu nhập bạn dùng để xác định mức thuế suất của mình.

Thu nhập gộp: Bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ mọi nguồn, bao gồm quà tặng bằng tiền, tài sản, và giá trị dịch vụ nhận được. Lương, tiền tips, lãi suất, cổ tức, tiền thuê nhà, và thu nhập từ lương hưu cũng là các nguồn góp phần vào tổng thu nhập gộp của bạn (không tính thu nhập miễn thuế).

Thu nhập Tổng điều chỉnh đã sửa (MAGI): Là AGI của bạn cộng thêm hoặc trừ đi một số khoản mục nhất định. MAGI xác định khả năng đủ điều kiện của bạn cho các khoản khấu trừ, tín dụng và kế hoạch hưu trí nhất định. Lưu ý: không có định nghĩa cố định cho MAGI, vì các chỉnh sửa thay đổi tùy theo lợi ích thuế cụ thể. Tiếp tục đọc

Thu nhập Tổng điều chỉnh trên mẫu W-2 là gì?

Vậy, Thu nhập Tổng điều chỉnh có nằm ở đâu trên mẫu W-2? Câu trả lời là—không có. AGI là thứ bạn tính dựa trên nhiều nguồn, nhưng không hiển thị trực tiếp trên W-2. Tuy nhiên, bạn sẽ cần mẫu W-2 để bắt đầu tính toán. Xem phần “Cách tính AGI” bên dưới.

Nộp thuế với H&R Block để nhận được khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Cách xác định thu nhập hàng năm

Đôi khi, khi mọi người nghĩ về thu nhập hàng năm hoặc tổng thu nhập hàng năm, họ có thể nghĩ đến lương của mình trước hoặc sau khi trừ thuế từ paycheck. Bạn có thể tìm thấy thu nhập hàng năm của mình trên mẫu W-2 từ nhà tuyển dụng. (Xem phần tiếp theo nếu bạn muốn biết AGI của năm trước.) Nếu bạn tự hỏi làm thế nào để lấy AGI từ paycheck của mình, tiếc là không thể. Nhưng hãy tiếp tục đọc để biết nơi lấy thông tin này!

Tìm AGI của năm trước trên mẫu 1040

Bạn có thể tìm AGI trên các tờ khai thuế của các năm trước không? Có, AGI của năm trước có thể dùng để xác thực tờ khai điện tử của bạn với IRS. Đây là nơi tìm AGI: Bạn cần một bản sao tờ khai thuế của năm trước để xác định Thu nhập Tổng điều chỉnh của mình trên mẫu IRS 1040 của năm đó. Bạn có thể tìm số này trên các dòng sau dựa theo mẫu bạn đã dùng. Nếu bạn nộp mẫu 1040, 1040-SR hoặc 1040-NR, AGI của bạn sẽ nằm ở dòng 11.

Cách tìm AGI của năm trước—chi tiết hơn

Nếu bạn không thể tìm thấy AGI của năm trước, bạn có vài lựa chọn. Bạn cần yêu cầu bản sao tờ khai của năm trước từ IRS, có thể thực hiện theo các cách sau:

Xem hoặc tải xuống bản sao kê tờ khai của bạn trực tuyến tại https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Đi đến https://www.irs.gov/individuals/get-transcript và yêu cầu gửi bản sao cứng của tờ khai qua thư. Thời gian gửi khoảng 5 đến 10 ngày làm việc.

Gọi số IRS **800-908-9946 ** và yêu cầu gửi bản sao cứng qua thư. Thời gian gửi khoảng 5 đến 10 ngày làm việc. (Liên quan: Số điện thoại IRS, website, thông tin liên hệ)

Để biết thêm chi tiết về thuế, hãy xem bài viết của chúng tôi về cách lấy bản sao các tờ khai thuế cũ.

Nếu bạn và vợ/chồng đã nộp chung năm trước, AGI của vợ/chồng bạn sẽ giống của bạn. Nếu vợ/chồng có AGI khác, bạn sẽ cần thông tin của họ để lấy AGI từ IRS.

Cách tính AGI

Nếu bạn dùng phần mềm hoặc dịch vụ chuẩn bị thuế trực tuyến để nộp tờ khai, hệ thống sẽ tự tính AGI cho bạn sau khi bạn nhập số liệu. Nhưng nếu bạn muốn tự tính, đây là một số lời khuyên về cách tính AGI:

Cộng tổng thu nhập và lương của bạn

Bắt đầu bằng cách cộng tất cả thu nhập báo cáo chịu thuế của bạn trong năm. Đối với hầu hết mọi người, bao gồm thu nhập từ công việc lấy từ mẫu W-2 hoặc các mẫu 1099 phù hợp. (Liên quan: Sự khác nhau giữa mẫu W-2 và 1099 là gì?)

Bạn có thể có các loại thu nhập khác. Dưới đây là một số ví dụ:

Lợi nhuận vốn

Cổ tức

Lãi suất

Thu nhập từ hợp tác hoặc công ty S chuyển tiếp

Lương hưu

Thu nhập cho thuê

Thu nhập từ tự doanh

Thanh toán an sinh xã hội chịu thuế

Tiền cấp dưỡng chịu thuế

Tiền trợ cấp thất nghiệp

Trừ đi các khoản “dưới dòng” khấu trừ*

Sau đó, trừ đi các điều chỉnh phù hợp cho thu nhập đã liệt kê ở trên từ thu nhập báo cáo của bạn. Các điều chỉnh phổ biến gồm:

Chi phí giáo viên

Khấu trừ tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)

Chi phí di chuyển quân đội

Đóng góp IRA truyền thống

Một nửa thuế tự doanh

Khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh

Một số khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí tự doanh

Lãi vay sinh viên

Số tiền này chính là AGI của bạn. Tóm lại, công thức tính như sau:

Thu nhập gộp – Khấu trừ = Thu nhập Tổng điều chỉnh

*Lưu ý: Các khoản khấu trừ theo mục và khấu trừ tiêu chuẩn là các khoản “dưới dòng”.

Nộp thuế với H&R Block để nhận được khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Cách giảm AGI

Nếu bạn tự hỏi làm thế nào để giảm AGI, bạn nên khai thác tất cả các khoản khấu trừ thuế phù hợp với mình. Hãy tiếp tục đọc, chúng tôi sẽ đi sâu vào một số khoản “trên dòng” phổ biến hơn.

1. Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)

Nếu bạn tham gia vào tài khoản HSA đủ điều kiện, bạn có thể đóng góp tối đa $4,150 cho năm 2024, và các gia đình có thể đóng tối đa $8,300.

Những người từ 55 tuổi trở lên có thể đóng thêm tối đa $1,000 vào HSA của mình. Khoản đóng góp này có thể thực hiện đến hạn nộp thuế, vì vậy bạn có thể quyết định đóng góp cho năm hiện tại đến hạn nộp thuế của năm tiếp theo.

Nếu chưa đạt giới hạn đóng góp trong năm, việc đóng góp có thể có lợi. Khoản đóng góp được khấu trừ thuế ngay cả khi bạn không khai theo mục! Ngoài ra, quỹ HSA có thể giữ trong tài khoản và không hết hạn vào cuối năm. Vì vậy, việc sử dụng quỹ miễn thuế, bỏ tiền vào HSA đủ điều kiện có thể giúp bạn trang trải các chi phí y tế trong tương lai.

Tìm hiểu thêm về khấu trừ thuế HSA.

2. Tiết kiệm hưu trí

Các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA) có thể giảm AGI của bạn theo từng dollar. Nếu bạn có IRA truyền thống, thu nhập của bạn và các khoản kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc có thể giới hạn mức giảm AGI. Giới hạn tối đa của khoản khấu trừ là $6,500 trong 2023 và $7,000 trong 2024 ($8,000 hoặc dành cho người từ 50 tuổi trở lên trong 2024). Tìm hiểu thêm về các chủ đề thuế liên quan đến thu nhập hưu trí.

3. Khấu trừ lãi vay sinh viên

Lãi vay sinh viên là lãi trả trong năm trên khoản vay sinh viên đủ điều kiện. Khoản khấu trừ lãi vay sinh viên là một điều chỉnh khác cho AGI của bạn. Mức tối đa bạn có thể khấu trừ là $2,500 trong 2024—nhưng bị giới hạn bởi thu nhập của bạn. Vì vậy, nếu tình trạng khai thuế của bạn là Độc thân, Chủ nhà, hoặc Người góa phụ đủ điều kiện, và AGI đã sửa đổi của bạn vượt quá $95,000 trong 2024, bạn không đủ điều kiện. Nếu bạn Nộp chung với vợ/chồng và có thu nhập trên $195,000 trong 2024, bạn cũng không thể dùng khoản này để giảm AGI.

4. Chi phí giáo viên

Các giáo viên thường phải chi tiền túi cho các chi phí trong năm học. May mắn thay, có lợi ích thuế nếu bạn dùng tiền của mình cho các vật dụng trong lớp học. Thật vậy, chi phí giáo viên có thể giảm AGI của bạn bằng cách cung cấp khoản khấu trừ thuế lên đến $300 (cho năm 2024) cho các khoản mua sắm hợp lệ từ lớp học như sách, dụng cụ giảng dạy, công nghệ lớp học, và các vật dụng bổ sung dùng cho lớp. Khoản khấu trừ này lên đến $600 (cho năm 2024) nếu một giáo viên kết hôn với giáo viên đủ điều kiện khác và nộp thuế chung (tối đa $300 mỗi người).

Nhận trợ giúp về khai thuế và giảm AGI

Bằng cách tận dụng một hoặc nhiều chiến lược thuế này trước cuối năm, bạn có thể giúp giảm thu nhập chịu thuế và tăng khoản hoàn thuế của mình.

Sẵn sàng nộp thuế chưa? H&R Block có thể giúp bạn trong mùa thuế này. Dù bạn chọn nộp qua chuyên gia thuế hay qua H&R Block Online, chúng tôi cam kết giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư