Vừa mới nghĩ về việc lập kế hoạch di sản và nhận ra nhiều người thực sự không hiểu rõ sự khác biệt giữa người ủy thác và người thụ hưởng. Hai vai trò này khá khác nhau mặc dù đều liên quan đến quỹ tín thác, nên đáng để phân tích rõ hơn.

Cơ bản, khi bạn thiết lập một quỹ tín thác, bạn cần một người ủy thác - đó là người hoặc tổ chức thực sự quản lý các tài sản trong quỹ tín thác. Sau đó, bạn có các người thụ hưởng, là những người được hưởng lợi từ các tài sản đó hoặc thu nhập do chúng tạo ra. Người ủy thác có nghĩa vụ fiduciary, nghĩa là họ có trách nhiệm pháp lý hành xử vì lợi ích tốt nhất của người thụ hưởng và tuân theo các điều khoản đã được thiết lập trong tài liệu quỹ tín thác. Nếu người thụ hưởng nghĩ rằng người ủy thác đang làm sai hoặc không tuân thủ quy định, họ có thể petition để yêu cầu loại bỏ họ.

Một điều tôi không biết cho đến gần đây - người ủy thác không giống như người thực thi di chúc. Người thực thi di chúc xử lý tài sản của người quá cố sau khi họ qua đời, giải quyết nợ nần và phân chia tài sản cho người thừa kế. Nhưng người ủy thác có thể làm việc trong suốt cuộc đời của người tạo quỹ tín thác nếu đó là quỹ tín thác sống, điều này rất hữu ích nếu bạn muốn giữ quyền kiểm soát trong khi vẫn còn sống.

Vậy người ủy thác thực sự có thể làm gì? Họ có quyền rất rộng - có thể đầu tư tài sản trong quỹ tín thác, thế chấp bất động sản, cho vay cho người thụ hưởng, xử lý thuế và phí, thuê các chuyên gia như kế toán và luật sư, và phân phát tiền cho người thụ hưởng khi cần thiết. Họ được trả công cho công việc này, và khoản tiền đó lấy từ tài sản của quỹ tín thác. Điều kiện là họ không thể sử dụng tài sản của quỹ tín thác để trục lợi cá nhân hoặc đi ngược lại ý muốn của người tạo quỹ ban đầu. Đó là nơi nghĩa vụ fiduciary phát huy tác dụng.

Người thụ hưởng cũng có quyền. Họ có thể yêu cầu bản sao các tài liệu quỹ tín thác, được thông báo nếu người ủy thác thay đổi, đặt câu hỏi về cách quản lý quỹ, và thúc giục loại bỏ người ủy thác nếu có bằng chứng rõ ràng về quản lý sai. Tuy nhiên, việc loại bỏ người ủy thác không đơn giản - thường phải ra tòa án thừa kế trừ khi trong tài liệu quỹ tín thác đã có quy trình sẵn.

Điều thú vị là - người thụ hưởng và người ủy thác có thể là cùng một người. Điều này có thể hợp lý nếu chỉ có một người thụ hưởng hoặc bạn thực sự tin tưởng người đó để xử lý mọi việc công bằng. Nhưng điều quan trọng là: ngay cả khi bạn cũng là người thụ hưởng, bạn vẫn phải tuân thủ tất cả các quy tắc fiduciary. Trở thành người thụ hưởng không cho phép bạn làm bất cứ điều gì bạn muốn với tài sản của quỹ tín thác. Bạn vẫn phải tuân theo đúng hướng dẫn của người tạo quỹ ban đầu.

Nếu bạn định đặt tên ai đó làm cả người ủy thác và người thụ hưởng, nhất định hãy thảo luận rõ ràng với họ về những mong đợi của bạn. Là người ủy thác có thể là công việc nhiều, đặc biệt nếu quỹ tín thác phức tạp hoặc chứa nhiều tài sản. Một số người có thể không muốn đảm nhận trách nhiệm đó.

Khi chọn người ủy thác, hãy đảm bảo đó là người bạn thực sự tin tưởng để quản lý theo cách của bạn. Nếu không có thành viên gia đình phù hợp, bạn có thể xem xét hỏi ý kiến của cố vấn tài chính. Cũng nên đặt người ủy thác dự phòng trong trường hợp người đầu tiên không thể làm được. Và nếu muốn quá trình dễ dàng hơn, hãy bao gồm các hướng dẫn cụ thể trong tài liệu quỹ tín thác về cách loại bỏ người ủy thác nếu cần, để người thụ hưởng không phải qua tòa án.

Điều cốt lõi cần nhớ: nếu bạn là người thụ hưởng, bạn được hưởng lợi từ các tài sản của quỹ tín thác. Nếu bạn là người ủy thác, nhiệm vụ của bạn là quản lý các tài sản đó theo ý muốn của người tạo quỹ. Rất rõ ràng khi bạn hiểu sự khác biệt giữa vai trò người ủy thác và người thụ hưởng. Nếu bạn đang lập kế hoạch cho di sản của chính mình hoặc có thể được chỉ định trong cả hai vai trò, đáng để làm rõ cách thức hoạt động của những điều này.