تُصدر الهند إشعارات ضريبية لتجار العملات المشفرة بسبب نشاط غير مُبلّغ عنه من سنوات سابقة

تُكثّف الهند التدقيق في نشاط العملات المشفّرة مع قيام سلطات الضرائب بتحديد دخل مُقدَّر بواسطة النظام قد لا يعكس الأرباح الفعلية، وإصدار إشعارات بإعادة التقييم قد يفتح ملفاتٍ قديمة من جديد ويُصعّد الضغط على المتداولين لتبرير التفاوتات.

أهم النقاط:

• تُصدر الهند إشعارات القسم 148A التي يمكنها إعادة فتح ملفات تداول العملات المشفّرة السابقة للمراجعة.
• قد تُعلِّم الأنظمة دخلاً مُقدَّراً لا يعكس الأرباح الفعلية، ما يزيد من حجم التعرض.
• يمكن أن تؤدي عدم التطابقات بين البيانات عبر البورصات وإقرارات الضرائب إلى تصاعد التدقيق واحتمال فرض عقوبات.

إشعارات ضرائب العملات المشفّرة في الهند تستهدف فجوات الإبلاغ السابقة

تعمل سلطات الضرائب الهندية على تعزيز جهود إنفاذ القواعد التي تستهدف معاملات العملات المشفّرة، ولا سيما تلك التي تعود إلى السنوات المالية الأقدم والتي يجري الآن فحصها. وبحسب ما يُذكر، تُصدر إشعارات القسم 148A إلى دافعي الضرائب عند رصد اختلافات في الدخل المُبلَّغ عنه عبر أنظمة مطابقة بيانات متقدمة. تعمل هذه الإشعارات كمنبهات أولية لإعادة التقييم، ما يمنح الأفراد فرصة لتبرير أي دخل غير مُصرّح به محتمل قبل بدء الإجراءات الرسمية. ويتركز جانب كبير من التدقيق الحالي على السنة المالية 2021–22 وعلى الاشتباه بوجود فجوات في الالتزام بمتطلبات الامتثال لإبلاغ الضرائب.

شاركت منصة ضرائب العملات المشفّرة Koinx في 6 أبريل رؤى حول هذه التطورات. وقالت الشركة على منصة التواصل الاجتماعي X:

“تتم الآن إصدار إشعارات 148A إلى مستثمري العملات المشفّرة في الهند.”

وأكدت منصة ضرائب العملات المشفّرة أن “كثيراً منها يتعلق بمعاملات السنة المالية 2021–22”، مُوضّحة: “وغالباً هذا الرقم ليس ربحك الفعلي. إنه فقط ما يعتقده النظام أنه دخل … إلى أن تُثبت خلاف ذلك.”

وأوضحت الشركة أن هذه الإشعارات تُفعَّل عندما تكتشف السلطات تناقضات في البيانات المالية. غالباً ما تعكس المبالغ المُشار إليها تقديرات مُشتقة من النظام بدلاً من أرباح خاضعة للضريبة تم تأكيدها.

الأنظمة الآلية تُشير إلى حجم العملات المشفّرة كمخاطر دخل

فصّلت Koinx كيف يُقيّم قسم ضريبة الدخل في الهند نشاط العملات المشفّرة باستخدام أنظمة المراقبة الداخلية ومحركات المخاطر. يقوم Insight Portal وبنية CRIU بتحليل النشاط المالي عبر مجموعات بيانات متعددة. تقارن هذه الأنظمة تفاصيل KYC المرتبطة بـ PAN، ونشاط التداول في البورصات، وتحويلات البنوك، وإقرارات ضريبة الدخل المُقدَّمة. يمكن أن تؤدي أي فجوة بين هذه المصادر إلى إصدار إشعار بموجب القسم 148A لمزيد من المراجعة. وشددت الشركة على أن ردّ دافع الضرائب يحدد ما إذا كانت عملية إعادة التقييم ستستمر، قائلة:

“إشعار 148A ليس طلباً لدفع ضريبة بعد. إنه إشعار يُطلب فيه إبداء السبب. بمعنى أن القسم يسأل: ‘اشرح لماذا لا ينبغي لنا إعادة فتح تقييمك.’
ردّك يحدد ما الذي سيحدث بعد ذلك.”

كما أشارت الشركة إلى مشكلات هيكلية عندما يستخدم المتداولون عدة بورصات ومحافظ عبر منصات مختلفة. فعلى سبيل المثال، وصفت الشركة مساراً شائعاً للمعاملة حيث تنتقل الأصول بين Coinswitch وBinance ومحافظ خاصة وWazirx. وفي مثل هذه السيناريوهات، قد يلتقط نظام الضرائب جزءاً واحداً فقط من سلسلة المعاملة وليس التدفق الكامل. ويمكن أن يؤدي ذلك إلى سجلات غير متطابقة وافتراضات دخل مُضخَّمة. ونتيجة لذلك، قد يؤدي التتبّع المُجزّأ إلى تحريف نشاط التداول الفعلي والمبالغة في مستويات الدخل. غالباً ما تفسّر السلطات إجمالي التداول على أنه دخل وليس صافي ربح.

في مثال واحد، قد يكون المتداول قد نفذ معاملات بإجمالي قيم يبلغ ₹1.6 crore (حوالي $172K) في الحجم خلال العام. قد لا تكون الأرباح الفعلية من تلك الصفقات سوى ₹4–5 lakh (حوالي $4,300–$5,400) بعد احتساب التكاليف والخسائر. ومع ذلك، قد يشير النظام في البداية إلى كامل مبلغ ₹1.6 crore (حوالي $190,000) بوصفه دخلاً مُفترَضاً حتى يقدم دافع الضرائب توضيحات.

حثّت Koinx المستلمين على البقاء هادئين والتصرف بسرعة لمعالجة الإشعار ببيانات دقيقة. وقالت شركة الضرائب: “إذا تلقيت هذا الإشعار، فلا تُهلع.” ونصحت المنصة بإعادة بناء سجلات المعاملات الكاملة، وحساب المكاسب أو الخسائر الفعلية، وإعداد حسابات ضريبية دقيقة، وتقديم أدلة داعمة. وبالإشارة إلى أن التوثيق السليم والردود في الوقت المناسب تظل أمراً حاسماً مع استمرار توسع أنظمة الإنفاذ، اختتمت الشركة قائلة:

“يمكن حل معظم الإشعارات إذا كانت بياناتك صحيحة.”