Jenis penghasilan terbagi menjadi tiga kategori utama: penghasilan yang diperoleh, penghasilan pasif, dan penghasilan portofolio. Memahami ketiga jenis penghasilan ini membantu mengelola keuangan dan merencanakan strategi pembangunan kekayaan.
Apa Itu Penghasilan?
Secara umum, penghasilan adalah uang yang Anda terima dari bekerja, menyediakan barang atau jasa, atau berinvestasi. Dengan kata lain, ini adalah uang apa pun yang Anda peroleh dan dapat dimasukkan ke kolom laba atau pendapatan dalam anggaran Anda. Penghasilan juga biasanya diukur dalam bentuk tunai. Gaji Anda mungkin menjadi sumber penghasilan pertama yang terlintas di pikiran, tetapi jenis penghasilan lain termasuk tip dan komisi, keuntungan dari penjualan barang atau penyediaan jasa, bunga dan dividen dari investasi, hadiah dan warisan, manfaat pemerintah dan pengembalian pajak, serta penarikan dari dana pensiun.
Tipe 1: Penghasilan Diperoleh - Kerja Aktif Untuk Uang
Penghasilan yang diperoleh adalah uang yang Anda hasilkan dengan bekerja—baik untuk diri sendiri, orang lain, maupun bisnis yang Anda miliki. Ini juga disebut “penghasilan aktif” karena Anda secara aktif melakukan layanan untuk mendapatkannya. Ini merupakan yang paling sederhana di antara ketiga jenis penghasilan dan biasanya menjadi dasar untuk membangun kekayaan di tahap awal karier.
Jika Anda bekerja untuk sebuah perusahaan—termasuk usaha kecil atau perusahaan besar—majikan Anda mungkin membayar Anda dengan upah per jam atau gaji. Penghasilan yang diperoleh juga bisa termasuk bonus dan pembayaran tambahan. Misalnya, sopir taksi dan pelayan restoran bisa mendapatkan tip, sementara tenaga penjual bisa mendapatkan komisi berdasarkan kinerja.
Sumber Penghasilan Diperoleh yang Umum
Gaji dan Upah: Kompensasi tetap atau per jam dari pemberi kerja untuk pekerjaan yang dilakukan
Tip dan Komisi: Penghasilan variabel berdasarkan penjualan atau kualitas layanan
Bonus: Pembayaran ekstra terkait kinerja atau pencapaian perusahaan
Penghasilan Wirausaha: Penghasilan dari menjalankan bisnis sendiri atau bekerja sebagai kontraktor independen
Kerja Sampingan (Gig Work): Pekerjaan sementara atau jangka pendek seperti penulisan lepas, pengantaran, atau layanan berbagi tumpangan
Gigs merupakan segmen penghasilan yang semakin berkembang. Orang yang menginginkan kebebasan, wiraswasta, atau pekerjaan paruh waktu semakin mempertimbangkan kerja sampingan ini. Pekerjaan sampingan ini seringkali bersifat sementara atau jangka pendek, melakukan satu tugas sesuai permintaan. Musisi, pengasuh bayi, penulis lepas, dan pengemudi pengantaran adalah contoh pekerja gig.
Karakteristik penghasilan yang diperoleh meliputi biasanya digunakan pekerja untuk membeli aset yang kemudian dapat menghasilkan investasi dan penghasilan pasif, dikenai pajak sebagai penghasilan pribadi dengan tarif yang meningkat seiring kenaikan penghasilan (hingga 37% tarif federal tertinggi untuk 2024), dan terkadang sulit dibedakan dari jenis penghasilan lain bagi pemilik bisnis atau profesional investasi.
Tantangan dari penghasilan yang diperoleh adalah batasannya: Anda hanya bisa bekerja sebanyak jam dalam sehari, dan ada batas atas berapa banyak majikan akan membayar untuk waktu Anda. Batas ini mendorong individu yang cerdas secara finansial untuk mengembangkan aliran penghasilan pasif dan investasi sebagai pelengkap penghasilan yang diperoleh.
Tipe 2: Penghasilan Pasif - Uang Bekerja Untuk Anda
Penghasilan pasif dianggap sebagai uang yang diperoleh tanpa bekerja secara aktif. Itulah sebabnya ini juga disebut penghasilan tidak aktif. Contoh utama adalah penghasilan dari sewa dan penghasilan dari royalti serta kemitraan terbatas. Ini merupakan salah satu jenis penghasilan yang paling menarik karena terus mengalir bahkan saat Anda tidak aktif bekerja.
Contoh lain penghasilan pasif termasuk tunjangan alimony, nafkah anak, manfaat pengangguran, manfaat Jaminan Sosial, dan kompensasi pekerja. Namun, bentuk penghasilan pasif yang paling membangun kekayaan berasal dari aset yang Anda kendalikan: properti sewaan yang menghasilkan uang sewa bulanan, royalti dari buku, musik, atau paten yang Anda buat, dan distribusi kemitraan terbatas dari bisnis yang Anda investasikan.
Uang yang diperoleh dari aset yang Anda miliki dan menghasilkan pembayaran berulang tanpa dijual:
Penghasilan Sewa: Pembayaran dari penyewa yang menggunakan properti yang Anda miliki
Royalti: Penghasilan dari kekayaan intelektual seperti buku, musik, atau paten
Bunga: Pembayaran dari obligasi, rekening tabungan, atau investasi pendapatan tetap
Dividen: Distribusi dari saham yang Anda miliki, dibayar oleh perusahaan
Kemitraan Terbatas: Pembagian keuntungan dari bisnis yang Anda investasikan
Karakteristik penghasilan pasif meliputi dikenai pajak sebagai penghasilan pribadi dan ditambahkan ke total penghasilan saat pajak, berperan penting dalam pensiun atau pembangunan kekayaan jangka panjang, beralih ke penghasilan investasi jika akhirnya Anda menjual aset yang menghasilkan pembayaran, dan menghasilkan pendapatan berkelanjutan dengan keterlibatan terbatas tergantung asetnya (dividen atau royalti biasanya memerlukan perawatan yang lebih sedikit dibanding properti sewaan).
Realitanya, penghasilan pasif seringkali membutuhkan pekerjaan awal atau modal yang cukup besar. Properti sewaan membutuhkan uang muka dan perawatan berkelanjutan. Membuat kekayaan intelektual yang menghasilkan royalti memerlukan bulan atau tahun karya kreatif. Kata “pasif” merujuk pada fase penghasilan, bukan fase perolehan atau penciptaan aset.
Tipe 3: Penghasilan Portofolio - Hasil Investasi
Penghasilan portofolio berasal dari portofolio keuangan Anda—kumpulan aset keuangan Anda. Ini juga disebut penghasilan investasi, yang dapat mencakup bunga, dividen, dan keuntungan modal. Ini merupakan kategori utama ketiga di antara jenis penghasilan dan sering mendapatkan perlakuan pajak yang lebih menguntungkan dibanding penghasilan yang diperoleh.
Penghasilan ini bisa berasal dari bank atau koperasi kredit yang membayar bunga atas saldo rekening. Misalnya, Anda bisa mendapatkan bunga dari rekening tabungan, rekening pasar uang, dan sertifikat deposito (CD). Perlu diingat bahwa jumlah uang yang Anda hasilkan dari bunga dapat bervariasi tergantung pada tingkat bunga dan saldo.
Anda juga bisa mendapatkan penghasilan dari berinvestasi. Umumnya, Anda dapat berinvestasi dalam obligasi, saham, dan reksa dana. Saat membeli obligasi, Anda sebenarnya meminjamkan uang kepada perusahaan atau pemerintah dan mereka membayar bunga kepada Anda. Saat membeli saham perusahaan, Anda menjadi pemilik bagian dari perusahaan tersebut, sehingga dapat berbagi keuntungan. Demikian pula, Anda bisa mendapatkan uang dari reksa dana yang mengumpulkan dana dari investor untuk melakukan dan mengelola investasi.
Anggaplah dividen sebagai gaji dari investasi Anda. Ketika perusahaan menghasilkan uang, mereka dapat membayar sebagian keuntungan kepada pemegang saham. Perusahaan biasanya membayar dividen dalam bentuk tunai, tetapi Anda juga bisa menerima saham tambahan atau aset lain, seperti properti. Pembayaran dividen ini merupakan pengembalian dari investasi Anda tanpa perlu menjual saham.
Ketika Anda menjual sesuatu dengan harga lebih tinggi dari harga beli, selisihnya disebut keuntungan modal Anda. Dengan investasi keuangan, Anda bisa mendapatkan keuntungan modal saat menjual saham atau mencairkan dana pensiun yang nilainya meningkat sejak Anda membelinya. Contohnya, membeli saham seharga $50 per lembar dan menjualnya seharga $75 menghasilkan keuntungan modal $25 per lembar.
Karakteristik Penghasilan Portofolio
Termasuk keuntungan dari aset yang dijual untuk mendapatkan laba: Keuntungan modal saat menjual investasi yang dihargai
Kadang sulit dibedakan dari penghasilan yang diperoleh: Terutama jika kompensasi melibatkan ekuitas seperti opsi saham
Biasanya dikenai pajak sebagai keuntungan modal: Tarif biasanya lebih rendah dari penghasilan yang diperoleh (20% versus 37% tarif tertinggi untuk 2024)
Berlaku untuk item yang tidak biasa: Komik atau karya seni yang dijual dengan keuntungan juga menghasilkan keuntungan modal
Keuntungan pajak dari penghasilan portofolio merupakan manfaat besar. Keuntungan modal jangka panjang (aset yang dipertahankan lebih dari satu tahun) dikenai pajak maksimal 20% tarif federal untuk penghasilan tinggi, dibandingkan dengan 37% tarif tertinggi untuk penghasilan yang diperoleh. Perbedaan ini memberi insentif untuk berinvestasi dan menumbuhkan kekayaan melalui pertumbuhan portofolio daripada hanya penghasilan yang diperoleh.
Bagaimana Ketiga Jenis Penghasilan Bekerja Bersama
Setiap jenis penghasilan memainkan peran berbeda di berbagai tahap kehidupan keuangan Anda. Saat memulai karier, penghasilan yang diperoleh menutupi pengeluaran harian dan membantu Anda mulai membangun kekayaan. Penghasilan aktif ini menyediakan modal untuk membeli aset yang kemudian menghasilkan penghasilan pasif dan penghasilan portofolio.
Seiring waktu, penghasilan investasi dan pasif memberikan stabilitas tambahan dan mendukung tujuan jangka panjang seperti pensiun. Memahami bagaimana ketiga jenis penghasilan ini bekerja—dan bagaimana mereka dikenai pajak—dapat membantu Anda membuat keputusan keuangan yang lebih baik. Orang kaya biasanya memaksimalkan ketiga jenis penghasilan ini secara bersamaan: mempertahankan penghasilan yang diperoleh dari bisnis atau pekerjaan profesional, membangun penghasilan portofolio melalui investasi saham dan properti, serta mengembangkan aliran penghasilan pasif dari sewa atau royalti.
Perkembangannya sering mengikuti pola yang dapat diprediksi. Profesional muda hampir seluruhnya fokus pada penghasilan yang diperoleh, bekerja lembur untuk memaksimalkan gaji dan bonus. Saat mereka mengumpulkan tabungan, mereka mulai berinvestasi, menciptakan penghasilan portofolio melalui dividen saham dan keuntungan modal. Akhirnya, beberapa membeli properti sewaan atau menciptakan kekayaan intelektual, membangun aliran penghasilan pasif yang membutuhkan sedikit usaha berkelanjutan.
Pada masa pensiun, skenario ideal melibatkan penghasilan yang diperoleh minimal (mungkin konsultasi paruh waktu) dengan pengeluaran hidup ditutupi oleh kombinasi penghasilan pasif (Jaminan Sosial, pensiun, penghasilan dari sewa) dan penghasilan portofolio (dividen, bunga, keuntungan modal strategis). Diversifikasi ini memberikan ketahanan terhadap kegagalan salah satu sumber penghasilan.
Implikasi Pajak di Berbagai Jenis Penghasilan
IRS memperlakukan berbagai jenis penghasilan secara berbeda untuk tujuan pajak. Menurut IRS, sebagian besar penghasilan dikenai pajak kecuali secara khusus dikecualikan oleh hukum. Penghasilan kena pajak bisa berupa uang, properti, barang, atau jasa, dan harus dilaporkan dalam pengembalian pajak Anda.
Penghasilan yang diperoleh menghadapi tarif pajak tertinggi, dengan tarif federal berkisar dari 10% hingga 37% tergantung total penghasilan. Selain itu, penghasilan yang diperoleh juga dikenai pajak Jaminan Sosial dan Medicare (FICA), menambah sekitar 7.65% untuk karyawan (15.3% untuk wiraswasta). Beban pajak gabungan ini bisa melebihi 50% di negara bagian dengan pajak tinggi untuk penghasilan tertinggi.
Penghasilan portofolio mendapatkan perlakuan pajak yang lebih menguntungkan. Keuntungan modal jangka panjang (aset yang dipertahankan lebih dari satu tahun) dikenai pajak sebesar 0%, 15%, atau 20% tergantung tingkat penghasilan—secara substansial lebih rendah dari tarif penghasilan yang diperoleh. Dividen yang memenuhi syarat juga mendapatkan perlakuan keuntungan modal. Namun, keuntungan modal jangka pendek (aset yang dipertahankan kurang dari satu tahun) dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, menghilangkan keuntungan pajak tersebut.
Penghasilan pasif biasanya dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, mirip dengan penghasilan yang diperoleh. Namun, penghasilan pasif tertentu seperti dividen yang memenuhi syarat mungkin mendapatkan tarif preferensial. Penghasilan dari sewa menawarkan manfaat pajak unik melalui pengurangan depresiasi yang mengurangi penghasilan kena pajak meskipun arus kas tetap positif.
Memahami perbedaan pajak ini membantu mengoptimalkan campuran penghasilan Anda. Orang dengan penghasilan tinggi sering memprioritaskan penghasilan investasi daripada penghasilan yang diperoleh, tidak hanya untuk manfaat pasif tetapi juga untuk penghematan pajak yang besar. Sebuah keuntungan modal $100.000 dikenai pajak 20%, menghasilkan $80.000 setelah pajak, sementara penghasilan $100.000 yang diperoleh dikenai pajak 37% plus FICA, menghasilkan sekitar $55.000 setelah pajak—perbedaan $25.000.
Penghasilan Discretionary vs Gross vs Net
Selain ketiga jenis penghasilan utama, memahami konsep terkait membantu mengelola keuangan secara efektif. Penghasilan bruto adalah jumlah total uang yang Anda hasilkan dari gaji, tip, komisi, dan bonus sebelum potongan apa pun. Penghasilan bersih adalah jumlah yang tersisa setelah pajak dan potongan lain, seperti asuransi kesehatan atau kontribusi pensiun. Ini adalah “gaji bersih” Anda—uang aktual yang masuk ke rekening Anda.
Penghasilan discretionary adalah bagian dari penghasilan dalam anggaran Anda yang tersisa untuk diinvestasikan, disimpan, atau dibelanjakan setelah kebutuhan terpenuhi. Misalnya, Anda mungkin menggunakan penghasilan discretionary untuk perjalanan dan hiburan. Ini mewakili dana yang tersedia untuk pilihan gaya hidup di luar kebutuhan pokok.
Perbedaan ini penting untuk perencanaan keuangan. Anggaran berdasarkan penghasilan bruto cenderung menyebabkan pengeluaran berlebihan karena mengabaikan pajak dan potongan. Penganggaran yang akurat menggunakan penghasilan bersih sebagai dasar. Penghasilan discretionary kemudian menentukan seberapa banyak fleksibilitas yang ada untuk tabungan, investasi, atau hiburan tanpa mengorbankan kebutuhan pokok.
Strategi Membangun Multiple Income Streams
Penasihat keuangan semakin merekomendasikan pengembangan multiple streams di semua jenis penghasilan daripada hanya bergantung pada penghasilan yang diperoleh. Diversifikasi ini memberikan beberapa manfaat: stabilitas penghasilan jika satu aliran hilang (PHK, penurunan investasi), optimalisasi pajak dengan mencampur jenis penghasilan dengan perlakuan pajak berbeda, percepatan kekayaan dengan menginvestasikan penghasilan pasif dan portofolio ke aset tambahan, dan keamanan pensiun dengan penghasilan yang terus berlanjut setelah penghasilan yang diperoleh berhenti.
Strateginya biasanya melibatkan menggunakan penghasilan yang diperoleh untuk membeli aset yang menghasilkan penghasilan. Sebagian dari gaji digunakan untuk investasi pasar saham yang menghasilkan dividen dan keuntungan modal. Sebagian lagi digunakan untuk uang muka properti sewaan yang menciptakan penghasilan pasif. Sisa dana masuk ke tabungan berimbal hasil tinggi yang menghasilkan bunga. Dalam beberapa tahun, aliran penghasilan tambahan ini tumbuh, akhirnya melengkapi atau menggantikan penghasilan yang diperoleh secara penuh.
FAQ
Apa saja 3 jenis utama penghasilan?
Tiga jenis utama penghasilan adalah penghasilan yang diperoleh (gaji, tips dari kerja aktif), penghasilan pasif (properti sewaan, royalti, kemitraan yang menghasilkan uang tanpa keterlibatan aktif), dan penghasilan portofolio (bunga, dividen, keuntungan modal dari investasi). Masing-masing memiliki tujuan berbeda dalam pembangunan kekayaan.
Jenis penghasilan mana yang paling rendah pajaknya?
Penghasilan portofolio biasanya menghadapi tarif pajak terendah. Keuntungan modal jangka panjang dikenai pajak maksimal 20%, dibandingkan dengan tarif tertinggi penghasilan yang diperoleh sebesar 37%. Perbedaan 17 poin persentase ini membuat penghasilan dari investasi jauh lebih efisien secara pajak untuk akumulasi kekayaan.
Apa perbedaan antara penghasilan yang diperoleh dan penghasilan pasif?
Penghasilan yang diperoleh membutuhkan kerja aktif—menggunakan waktu untuk uang melalui pekerjaan atau wiraswasta. Penghasilan pasif dihasilkan dari aset yang Anda miliki (properti sewaan, royalti, dividen) tanpa keterlibatan aktif. Penghasilan pasif terus mengalir bahkan saat Anda tidak bekerja.
Bagaimana orang kaya menggunakan ketiga jenis penghasilan?
Orang kaya biasanya mempertahankan penghasilan yang diperoleh dari bisnis atau pekerjaan profesional, membangun penghasilan portofolio melalui investasi saham dan properti, serta mengembangkan aliran penghasilan pasif dari sewa atau royalti. Diversifikasi ini memberikan stabilitas, penghematan pajak, dan percepatan pembangunan kekayaan.
Apakah Jaminan Sosial termasuk penghasilan yang diperoleh atau pasif?
Jaminan Sosial diklasifikasikan sebagai penghasilan pasif karena diterima tanpa kerja aktif, meskipun diperoleh melalui kontribusi selama bertahun-tahun bekerja. Untuk tujuan pajak, Jaminan Sosial mungkin dikenai pajak sebagian tergantung tingkat penghasilan total Anda.
Jenis penghasilan mana yang harus saya fokuskan terlebih dahulu?
Mulailah dengan penghasilan yang diperoleh untuk menutupi biaya hidup dan membangun modal awal. Setelah memiliki tabungan, investasikan dalam aset penghasilan portofolio (saham, obligasi) yang likuid dan membutuhkan sedikit pengelolaan. Terakhir, kembangkan aliran penghasilan pasif (properti sewaan, bisnis) yang membutuhkan modal dan usaha lebih besar tetapi memberikan arus kas berkelanjutan.
