トランプの減税により3700ドルの還付金が得られる一方、暗号通貨の税金は変わらないままである

米国財務省の説明によると、トランプ政権の「給与所得者減税」政策は2026年の申告シーズンに効果を発揮しています。これまでに約6350万件の申告書を処理し、平均還付額は3700ドルを超え、申告の約45％が少なくとも一つの新しい税制優遇を申請しています。しかし、暗号資産投資家にとっては、この政策改正はデジタル資産の課税ルールを含まず、暗号通貨の利益は従来の税法に従って申告されます。

四つの主要税制優遇：誰が最大の恩恵を受けているのか？

（出典：米国財務省）

「給与所得者減税」政策には、中所得層の一般的な収入タイプに対する控除優遇が複数含まれています。以下は財務省が公表した申請データです。

残業手当非課税：約1550万件の申告があり、これまで最も広く利用されている新しい優遇措置です。

高齢者税制優遇：約920万人の納税者が申請し、退職者の税負担を軽減しています。

チップ収入非課税：約350万件の申告があり、主に飲食・サービス業の従事者に適用されます。

自動車ローン利子控除：約69万件の申告があります。

官員は、これらの政策は残業を奨励し、退職者や労働者階級の家庭の経済的負担を軽減することを目的としており、「より多くのお金を米国の給与層のポケットに戻す」ことが核心理念だと述べています。

「トランプアカウント」と全体の還付額データ

還付額の増加に加え、政府は税制改革に連動した新しい貯蓄プラン「トランプアカウント」も同時に導入しました。現在までに約350万口座が開設され、そのうち80万口座以上が申請条件を満たし、政府の試験的資金援助として1000ドルを受け取ることができます。

財務省の関係者は、2026年の申告シーズンの早期データから、新政策は何百万世帯もの還付額を増やし、税負担を軽減していると述べています。ただし、一部の経済学者は、税制の完全な効果を評価するには、より多くの申告書が処理されるのを待つ必要があると指摘しています。

暗号通貨の税務：新優遇から除外されている

暗号通貨投資家にとって、2026年の申告ルールは過去とほぼ同じです。米国国税庁（IRS）は、ビットコインやイーサリアムなどのデジタル資産を引き続き財産とみなしており、通貨ではありません。これらは財産税の規則に従い、暗号通貨の売却益にはキャピタルゲイン税が課され、暗号通貨の形で受け取った収入も通常の所得税率で課税されます。異なる暗号通貨間の交換も課税対象です。

特に注意すべきは、2025年の取引から暗号通貨ブローカーは顧客に1099-DAフォームを発行し、デジタル資産の売却総益を報告する義務があることです。Coinbaseなどの取引所の幹部は、1099-DAは総益のみを報告し、コスト基礎を含まないため、一部の申告者は税金計算で過大に利益を申告する可能性があると警告しています。申告前に自己でコストデータを確認する必要があります。

立法者は、小額取引免税や申告簡素化を含む潜在的な暗号通貨税制改革について議論を続けていますが、これらの措置は現行の新しい減税政策には含まれていません。暗号通貨投資者は依然として、最も複雑な申告シナリオの一つに直面しています。

よくある質問

トランプの給与所得者減税政策にはどのような主要な税制優遇が含まれるのか？

主に残業手当非課税（約1550万件）、高齢者税制優遇（約920万納税者）、チップ収入非課税（約350万件）、自動車ローン利子控除（約69万件）が含まれます。同時に導入された「トランプアカウント」貯蓄プランも最高1000ドルの政府試験資金援助を提供します。

暗号通貨の利益は新しい減税政策の対象となるのか？

いいえ。この利益は今回の減税政策の対象外であり、従来のIRS税法に従って申告されます。財産とみなされ、売却益にはキャピタルゲイン税が課され、暗号通貨の形で受け取った収入も通常の所得税率で課税されます。通貨間の交換も課税対象です。

2026年の暗号通貨申告者は何に注意すべきか？

2025年の取引から、暗号通貨ブローカーは1099-DAフォームを発行し、デジタル資産の売却総益を報告しますが、コスト基礎は含まれません。申告者は自己でコストデータを確認し、過大申告を避ける必要があります。また、小額取引免税などの暗号通貨税制改革案はまだ立法化されていません。